Desconto de Contas a Receber

O que é desconto de contas a receber (Desconto de Recebíveis)?

O desconto de contas a receber é uma modalidade de financiamento de ativos que envolve a obtenção de um empréstimo de curto prazo contra contas a receber. Primeiro é importante entender como é um recebível e o motivo pelo qual esse tipo de financiamento é posteriormente utilizado.

O desconto de contas a receber pode ser usado por vários motivos. Este tipo de financiamento é frequentemente utilizado para ajudar empresas em crescimento a aceder a capital garantido por faturas. O desconto de contas a receber pode ajudar a evitar que as empresas tenham complicações de capital de giro.

O que é uma conta a receber e o que é um desconto de contas a receber?

Uma conta a receber é uma promessa de entrada de valor futuro em uma empresa. Isto pode ser valor monetário ou qualquer outra coisa de valor capital. É importante observar que se trata de um valor futuro definido que flui para o negócio e não é recebido no momento em que a transação é feita. Na sua forma mais básica, será uma fatura enviada ao comprador final quando um produto é adquirido. 

A razão pela qual as mercadorias não são pagas na compra é porque o comprador final recebe dias de crédito do fornecedor. Isso atrai compradores para trabalharem com os vendedores, pois eles terão um prazo para efetuar o pagamento. As razões para estas “condições de crédito” podem ser variadas; ajudará no fluxo de caixa do comprador final, permitirá um elemento de venda do estoque antes do pagamento e permitirá flexibilidade ao comprador. Este também pode ser um fator decisivo para o comprador; de quem será o fornecedor.

O conceito de ter condições de crédito é utilizado para atrair o comprador final. Caso não sejam fornecidas condições de crédito; o pagamento é recebido no ponto de entrega ou retirada do produto.

Diagrama - Desconto de Recebíveis

Por que fornecer condições de crédito é um problema?

O fluxo de caixa de uma empresa é de importância central, pois permite a expansão e o impulso futuro. Para crescer, há sempre necessidade de financiamento e, portanto, proporcionar dias de crédito a longo prazo pode tornar a expansão um processo difícil. Com efeito, fornecer condições de crédito pode privar o negócio financeiro.

Como o desconto de contas a receber pode funcionar para fornecer condições de crédito a uma empresa?

O desconto de contas a receber (também conhecido como faturação de contas a receber ) é um mecanismo no qual o financiamento é fornecido contra contas a receber; como faturas. A maneira típica de isso acontecer é que 75-90% do financiamento seja fornecido contra o valor da fatura. Em termos de cronologia, na sua forma mais básica, uma fatura é enviada ao comprador final; isto é reconhecido e atribuído a favor do financiador e uma percentagem do financiamento é adiantada contra ele. Quando o pagamento for efetuado ao credor no prazo definido; normalmente dentro de 30, 60 ou 90 dias, o financiador deduzirá suas taxas e o valor emprestado ou adiantado. Quaisquer fundos restantes são devolvidos ao mutuário.

O processo acima é chamado de desconto de contas a receber ou financiamento de faturas. Existem muitos outros termos para isso, mas em sua forma mais básica; os fundos são fornecidos contra uma conta a receber ou fatura recebida.