Letra de Câmbio Internacional (IBOE em Finanças) | Instrumento Bancário

A letra de câmbio internacional (IBOE em Finanças) é um instrumento bancário usado como um modo de transação comercial que tem como objetivo responsabilizar todos por fazer pagamentos pontuais.

Os indivíduos que gerem uma pequena empresa de sucesso, mas que não querem que ela continue pequena, podem querer apresentar a sua marca e os seus produtos a novos clientes em novos mercados internacionais . Para o fazerem, têm de navegar pelos processos de comércio internacional, que implicam um conjunto distinto de riscos e complexidades, especialmente no ambiente pós- Brexit.

Portanto, empresas e bancos em todo o mundo utilizam letras de câmbio para fornecer garantia e proteção a tais transações internacionais. Portanto, se quiser construir relacionamentos sólidos com clientes de outros países, você precisará aprender sobre letras de câmbio. Existem vários tipos de letras de câmbio , mas falaremos sobre a letra estrangeira que trata do comércio internacional.

Antes de prosseguirmos, vamos saber o que é uma letra de câmbio .

O que é uma letra de câmbio?

Uma letra de câmbio é um instrumento bancário e um tipo de acordo escrito celebrado entre um comprador e um vendedor e usado para liquidar transações comerciais.

É essencialmente uma nota promissória formal e escrita que especifica quando uma quantia específica de dinheiro deve ser paga.

Em outras palavras, uma letra de câmbio é freqüentemente usada para garantir uma transação. Uma letra de câmbio é um acordo juridicamente vinculativo entre comprador e vendedor, no qual o comprador concorda em pagar uma quantia fixa de dinheiro em uma data predeterminada ou mediante solicitação do vendedor, com os bancos normalmente agindo como terceiros em letras de câmbio para garantir que os fundos são pagos e recebidos.

Quais são as principais características de uma letra de câmbio internacional (IBOE em finanças)?

Uma letra de câmbio deve contar com a presença de três partes, que são as seguintes:

• O sacador ( a pessoa que escreve a letra e ordena que ela seja paga ),
• O sacado ( a parte que deve pagar ) e
• O beneficiário ( a parte quem deve dinheiro ).
• Deve ser anotado em forma de documento.
• Deve incluir os nomes de todas as partes relevantes.
• Deve ser endereçado a apenas uma parte.
• Deve conter a assinatura de quem o apresenta.
• Deve especificar quando o dinheiro é devido.
• Deve especificar quanto dinheiro deve ser pago.
• A conta deve ser paga na moeda legal do país.
• Deve estar devidamente carimbado.
• Deve ter carimbo de receita.

Isso significa que o sacador que exigiu o dinheiro nem sempre é aquele a quem o dinheiro deve. Portanto, uma letra de câmbio internacional permite que uma parte exija o pagamento de outra.

Uma letra de câmbio internacional é um documento legal?

Um IBOE é um instrumento bancário, de acordo com a Lei de Câmbio de 1909, é uma ordem incondicional para uma parte pagar a outra. Portanto, é um documento juridicamente vinculativo.

Embora não sejam exatamente iguais a um contrato, são tipos de documentos semelhantes, e uma letra de câmbio também pode ser usada para garantir o pagamento como parte de um contrato. Além disso, o titular da nota tem o direito de processar por quaisquer pagamentos que não sejam efetuados.

Informações a serem incluídas em uma letra de câmbio internacional (IBOE):

• Título - O termo “letra de câmbio” deve estar claramente indicado na face do documento.
• Valor – O valor a ser pago deve ser indicado de forma clara, tanto numericamente quanto em texto.
• A partir de - Refere-se ao prazo dentro do qual o valor deve ser pago. Isso pode ser no momento da entrega, envio ou em uma data predeterminada.
• Beneficiário – O nome (e possivelmente o endereço) da pessoa ou entidade a ser compensada.
• Número de identificação – Cada letra de câmbio deve receber um número de identificação distinto.
• Assinatura – A fatura deve ser assinada por alguém autorizado a obrigar o comprador/sacado a pagar o valor especificado.

Uma letra de câmbio deve incluir as informações acima mencionadas para ser juridicamente vinculativa.

A amostra da letra de câmbio internacional. Diagrama ou imagem mostrando um e mixemplo de letra de câmbio internacional.

Como usar uma letra de câmbio internacional

Para agilizar o processo, uma letra de câmbio pode ser utilizada quando a empresa A solicita o pagamento da empresa B e a empresa B atribui o pagamento à empresa C. Quando se trata de letras de câmbio internacionais, o processo é o mesmo, mas em maior escala.

Considere o seguinte cenário: A empresa A vende livros comprados da empresa B , que então faz pedidos à empresa C. A empresa B faz um pedido à empresa C e, em seguida, emite uma letra de câmbio exigindo que a empresa A pague à empresa C após o recebimento do pedido.

A empresa B reembolsa a empresa C com o dinheiro devido à empresa A. Embora isto possa parecer inconveniente, a principal vantagem das letras de câmbio é que elas não precisam ser pagas imediatamente. As letras de câmbio tornaram-se menos comuns nos últimos anos, com outros métodos de pagamento atrasado, como cartões de crédito, tornando-se muito mais populares.

Como monetizar uma letra de câmbio internacional (IBOE)O primeiro passo para monetizar um IBOE é verificar a letra de câmbio. O titular da nota certificar-se-á de que nela consta um número de série ou de identificação. Isto exigirá que o proprietário utilize diferentes plataformas para verificar se os instrumentos do IBOE são reais.

O próximo passo após a verificação é levar o pedaço do IBEO a um dos 20 principais bancos da sua localidade. Ao chegar lá, você pede ao gestor de ativos que lhe forneça um avaliador terceirizado sobre o valor do seu instrumento no IBOE.

Após a avaliação, o banco emite um recibo de guarda (SKR) para você. O SKR terá o valor do instrumento no seu IBOE pelo que o banco combinar. Para obter o SKR é necessário pagar uma taxa por ele. Porque para ganhar dinheiro é preciso gastar algum dinheiro.

A última etapa é levar o recibo de custódia a uma empresa de private equity e oferecê-lo em troca de dinheiro para financiar a transação comercial. Devemos também observar que a empresa responsável também cobrará algumas taxas.

Exemplo de letra de câmbio

Suponha que você possua uma oficina mecânica especializada em reparos e vendas de peças de automóveis americanos. Isto inevitavelmente exigirá o pedido de peças do exterior. Suponha que você compre £ 10.000 em peças de um fornecedor nos Estados Unidos. Eles podem então redigir uma letra de câmbio exigindo o pagamento de £ 10.000 no prazo de 30 dias.

Você receberá e aceitará os termos da letra de câmbio. As mercadorias podem agora ser expedidas com segurança porque o acordo agora vincula ambas as partes. A letra de câmbio reconhece a dívida entre o vendedor e o credor (você).

Amostra de letra de câmbio internacional

O Sr. ABC elabora uma letra de câmbio internacional para o Sr. DEF no valor de US$ 50.000 por três meses, pagável ao Sr. GHI em 15 de abril de 2018.

O Sr. ABC ordenou que o Sr. DEF pagasse ao Sr. GHI US$ 50.000. Se o Sr. DEF concordar com a ordem, ele escreverá na conta o seguinte:

• Aceitaram
• Senhor DEF
• Assinatura
• Data

A letra torna-se uma letra de câmbio quando o sacado nela escreve tal aceitação. No exemplo anterior, o Sr. ABC é o sacador das notas, o Sr. DEF é o aceitante e o Sr. GHI é o beneficiário. O Sr. DEF pagará a soma ao Sr. GHI.

Perguntas frequentes sobre letra de câmbio internacional (IBOE)

Quais são as vantagens de uma letra de câmbio no pagamento internacional?

A primeira vantagem da letra de câmbio é que ela estabelece a data do pagamento. Como resultado, a pessoa que irá receber o pagamento sabe quando o dinheiro é esperado e o mutuário sabe quando deve efetuar o pagamento.

Quem prepara uma letra de câmbio?

O sacador é a pessoa que cria a letra de câmbio e o sacador, após redigir a letra, deve assiná-la como emissor da letra.

Atualizado em 24 de julho de 2023 por Nasceu Nanzi.

O que são os BONDS?

É um título de crédito, que confere ao seu titular o direito de receber periodicamente juros, e numa determinada data, o reembolso do capital mutuado. Tem como elemento principal a taxa de juros, o valor nominal, o preço de emissão, o valor do reembolso e o método de amortização. 

Normalmente é apelidada de titulo de rendimento fixo e podem ser emitidas ao par, abaixo do par ou acima do par. A amortização do titulo pode ser efetuada através de um único reembolso, ou de vários reembolsos, por redução ao valor nominal ou em várias anuidades, com amortização integral.

Os principais tipos de obrigações são:

• Convertíveis: Obrigações que conferem aos seus titulares o direito de conversão em ações da sociedade emitente. Estas obrigações só podem ser emitidas pelas sociedades cotadas na Bolsa de valores. Os obrigacionistas só têm direito ao juro das respectivas obrigações até ao momento da conversão, altura no qual a obrigação extingue-se. As obrigações convertíveis são um dos denominados instrumentos híbridos de financiamento. Aqui não há registo de nenhum movimento de cash flows, na medida em que a remuneração é paga em espécie. Quando uma empresa emite este tipo de obrigação, o que se verifica é uma diminuição da dívida e um aumento do capital próprio na estrutura de capitais da mesma. Há uma consolidação da dívida. Ao investidor interessa converter quando há uma valorização da empresa, isto é, quando o preço de conversão for inferior ao preço de mercado. Nesta situação, considera-se, em inglês: in the money;

• Ordinárias: Obrigações sem qualquer característica particular, emitidas por sociedades anônimas ou por quotas. A sua emissão está sujeita a registo comercial e devem mencionar, entre outros, os elementos obrigatórios.

• Com Warrants: Emitidas por sociedades com ações cotadas em bolsa, e conferem o direito à subscrição de uma ou várias ações emitidas pela sociedade em prazo determinado e pelo preço e demais condições previstos no momento da sua emissão. Os warrants (“call options”), têm o seu preço pago em dinheiro e um prazo de exercício fixo. Aqui verificam-se movimentos de “cash flows”. A empresa, com a entrada de dinheiro, mantém a dívida, mas há um aumento de capital próprio. O direito do warrant pode ser vendido separadamente, ou seja, é destacável. Este tipo de instrumento híbrido de financiamento é bastante viável para empresas com um potencial de valorização grande, uma vez que o warrant tem valor, o investidor é remunerado com um juros menor tendo como contrapartida um maior ganho potencial;

• Participadas: Conferem aos seus titulares o direito a um juro fixo e a um juro suplementar e/ou um premio de reembolso, cuja existência e montante dependem dos lucros da entidade emitente.

• Cupom zero: Título que não paga juros periodicamente, sendo que o faz integramente no momento em que se amortiza. Em compensação, seu preço é inferior a seu valor nominal. Este tipo de obrigação não possui qualquer risco de reinvestimento dos cupons;

• De caixa: Emitidas por instituições de crédito, incorporam a obrigação da entidade emitente pagar ao seu titular uma certa importância e os respectivos juros, em prazo não inferior a dois anos.

• Governamentais: São obrigações emitidas por um Governo nacional para financiar sua dívida pública interna;

• Perpétuas ou perpetuidades: São aqueles que nunca devolvem o valor nominal da obrigação, sendo que pagam juros (cupons) regularmente de forma indefinida. São as mais sensíveis às variações na taxa de juros.

Importa salientar que esta lista de mecanismos híbridos de financiamento apenas enuncia os mais comuns. A imaginação financeira pode conceber mecanismos que possuam elementos próprios das ações e das obrigações, a fim de se conseguir o melhor resultado possível para a empresa. Essa imaginação financeira é competência dos gestores e pode ser a chave para a maximização do valor de uma empresa.

LETTER OF FUNDS PROOF - VOD

Para transações comuns, para compras imobiliárias, seja grande ou pequena, a Verificação de Depósito – Carta de Prova de Fundos (VOD) é frequentemente usado para mostrar a capacidade de fundos do banco. Este documento é muitas vezes pré-formatado pelos bancos separadas para incluir detalhes sobre o número do titular da conta, saldo atual e saldo médio. O documento também pode incluir comentários e instruções do banqueiro.

Como funcionam os Títulos Globais?

Como funcionam os títulos globais?

Quando um investidor vai comprar Global Bonds, é possível saber quando vai poder retirar esse investimento. É feito o pagamento do valor do título somado ao juros arrecadado até a data de vencimento.

Antes de 2002, qualquer investidor que quisesse investir no mercado de dívidas, precisava comprar cotas de fundos de investimentos. Com o programa Tesouro Direto, é possível fazer a compra direta através do site do Tesouro ou por corretoras.

Os Global Bonds são considerados fundos de risco moderado, variando de acordo com a credibilidade do país no mercado internacional. Três fatores influenciam a rentabilidade dos títulos globais:

• Juros pagos pelos títulos
• Desempenho dos títulos no exterior
• Câmbio entre a moeda estrangeira e a nacional

Tributação do Global Bonds brasileiros

No Brasil, quem investe em Global Bonds está sujeito a pagar duas tributações:

• Imposto sobre Operações Financeiras (IOF)
• Imposto de Renda

O IOF é cobrado só para investidores que sacarem o dinheiro antes de completar 30 dias da compra de global bonds. O imposto sobre Operações Financeiras segue uma tabela progressiva até uma alíquota de 0%, após um mês.

O saque antecipado faz o título perder rentabilidade. Por exemplo, títulos que forem sacados um dias após a compra tem alíquota de 96% de IOF.

Outra tributação feita é o imposto de renda. Este, é cobrado diferente se comparado com outros investimentos. Os títulos de dívida externa precisam ser declarados e pagam imposto sobre o lucro somente.

A tributação do Imposto de Renda é baseada na dos fundos de curto prazo, aqueles com prazo de até 365 dias. A aplicação é desta forma:

• Alíquota de 22,5% para investimentos que fiquem por até 180 dias
• Alíquota de 20,0% para aplicações que permanecem 181 dias ou mais
• Riscos dos global bonds brasileiros

Os riscos para quem investe em títulos da dívida externa brasileiros são: atraso ou suspensão do pagamento, e riscos de mercado.

Entretanto, quando a saída do crédito do Brasil, em casos de riscos de mercado, há o aumento do dólar. Essa valorização da moeda equilibra a rentabilidade do título. Isso porque, grande parte do mercado de títulos opera em dólar.

Vantagens do mercado de dívida

Os Global Bonds são uma opção de investimento que não demandam grandes quantias para aplicação. Além disso, com o pagamento dos juros há acréscimo de recursos a cada 180 dias.

Outro ponto importante é a separação do patrimônio. O patrimônio dos fundos não é incluído nos bens da corretora ou banco, assim não há risco em caso de falência.

Em resumo, os Global Bonds são mais uma forma de investimento e de diversificação de portfólio para quem procura investir no exterior, ou aplicações de baixo risco.

URC 522 e eURC explicados

ICC muda as regras: URC 522 no novo cenário tecnológico

O que é URC522?

As Regras Uniformes para Cobranças da ICC (URC) são um conjunto de Regras que auxiliam todas as contrapartes em um processo de cobrança de dívidas, dinheiro próprio ou ativos. As regras foram criadas para resolver os problemas operacionais diários dos praticantes.

Em essência, as regras URC 522 descrevem o que os bancos devem fazer com documentos contra aceitação (D/A) e documentos contra pagamento (D/P).

Documentos contra aceitação são um acordo entre o importador e o exportador, especificando que o importador não deve receber documentação que confirme sua propriedade das mercadorias importadas até que a Nota de Câmbio/Conhecimento de Embarque tenha sido paga, ou um acordo para pagar tem sido feito.

Nesses casos, a URC 522 estabelece que o importador deve aceitar um saque a prazo do banco através do exportador, e deve então assinar, concordando em pagar ao exportador (vendedor) num momento futuro.

Uma vez aceito, a documentação de propriedade é entregue pelo banco ao comprador.

Os documentos contra pagamento são utilizados de forma semelhante, mas por parte do exportador. Esses documentos constituem um acordo entre o banco e o exportador, especificando que o importador não deve receber nenhuma documentação que confirme a propriedade das mercadorias até que a letra de câmbio/conhecimento de embarque anexado seja paga ou os preparativos para o pagamento tenham sido feitos.

A URC 522 estabelece que o comprador (importador) deverá efetuar o pagamento integral da mercadoria assim que esta for entregue, após o que os documentos que comprovem a propriedade poderão ser entregues pelo banco.

Por que é necessária a apresentação eletrônica do URC (eUCR)?

De acordo com a orientação existente do TPI, as regras do URC 522 fornecem proteção às transações de bens e serviços no exterior. No entanto, quando se trata de transações eletrónicas, as regras URC 522 são um tanto limitadas.

É inevitável que o financiamento comercial digital comece a entrar no mix à medida que avançamos em direção ao sistema bancário aberto, à interoperabilidade e à digitalização do comércio. Como resultado, o TPI reconheceu que novas regras e orientações deveriam ser publicadas para complementar as atuais regras URC 522. Estas são regras eletrônicas e foram atualizadas recentemente para UCP 600 e URC 522.

Quais são os benefícios das eRules para o financiamento comercial?

• Salvaguardar a aplicabilidade num setor de comércio digital em constante evolução
• Isolando o risco de um ambiente físico de papel para os sistemas eletrônicos
• Apoio ao uso de registros eletrônicos
• Unidade em oposição a práticas nacionais e regionais divergentes
• Padronização de terminologias e objetivos
• Permitir e apoiar o financiamento do comércio entre regiões e países, independentemente das estruturas económicas e judiciais subjacentes

A implementação das eRules provavelmente levará à evolução das apresentações eletrônicas e dos sistemas automatizados de verificação de conformidade, um avanço no mundo dos créditos documentários.

Com o advento da Internet das Coisas, da tecnologia de contabilidade distribuída, dos contratos inteligentes, da inteligência artificial e da aprendizagem automática, o financiamento comercial digital está a mudar e as eRules procuram acomodar-se e adaptar-se a estas novas tecnologias.

Explicado o eUCP

ICC altera as regras: Eletronização do UCP 600

A ICC emitiu recentemente um suplemento sobre as mais recentes regras eletrônicas para costumes e práticas uniformes para créditos documentários (eUCP 600). Esta é a segunda versão (V2.0). Aqui, resumimos as principais alterações na documentação do eUCP e como isso complementa as regras do UCP.

O que é a UCP?

As Práticas e Costumes Uniformes para Créditos Documentários ( UCP 600 ) são um conjunto de regras acordadas pela Câmara de Comércio Internacional (ICC), que se aplicam às instituições financeiras que emitem Cartas de Crédito. Usadas por profissionais de cartas de crédito em todo o mundo, as UCP são as regras privadas para comércio mais bem-sucedidas já desenvolvidas. Banqueiros, comerciantes, advogados, transportadores, académicos e todos os que lidam com transacções de cartas de crédito em todo o mundo consultarão diariamente o UCP 600.

eRules e o eUCP

Para promover a digitalização das práticas de financiamento comercial, a ICC emitiu novas regras eletrónicas (eRules); eles entraram em vigor em 1º de julho. As regras eletrônicas serão continuamente monitoradas e atualizadas para refletir futuros desenvolvimentos tecnológicos e tendências que surgirem no financiamento do comércio. A ICC garantirá que as regras eletrônicas permaneçam aplicáveis ​​aos bancos e outras instituições financeiras comerciais. Reconhecendo a importância destas regras para o trabalho dos profissionais de financiamento comercial, a ICC disponibilizou online o texto completo do eURC e do eUCP. A ICC também publicou uma orientação detalhada sobre as mudanças no eUCP v1.1 para v2.0 e no recém-elaborado eURC v 1.0.

O conteúdo das eRules será monitorado continuamente para garantir que funcionem no contexto da documentação eletrônica e do comércio. O eUCP será revisado continuamente pelos profissionais do comércio para retroalimentar as atualizações e monitorar o eUCP na prática.

Na página seguinte iremos fornecer-lhe um resumo linha por linha do eUCP v 2.0 e as principais alterações.

O que mudou na apresentação eletrônica da UCP (eUCP)?

CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES

• Introduzido no eUCP versão 2.0 pela primeira vez

Artigo e1

• Âmbito do Suplemento de Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (UCP 600) para Apresentações Eletrônicas (“eUCP”)
• Título reformulado para adicionar a versão abreviada “eUCP”
• Pequenas mudanças estruturais
• Esclarecimento de que se um crédito eUCP não indicar a versão aplicável do eUCP, ele estará sujeito à versão mais recente
• Adição do requisito de adicionar a localização física de um banco

Artigo e2 (Relação da eUCP com a UCP)

• Pequenas mudanças estruturais

Artigo e3

• Definições
• Pequenas mudanças estruturais
• O formato de cada termo reflete o usado na UCP 600
• Adição de “sistema de processamento de dados” ao “local de apresentação”
• Nova definição para “Apresentador”
• Nova definição para “corrupção de dados”
• Nova definição para “Sistema de processamento de dados”
• Definição de “registro eletrônico” ampliada para incluir informações logicamente associadas
• Excluiu a palavra “tradicional” da definição de “papel”
• A definição de “Recebido” agora se refere a um sistema de processamento de dados e inclui referência adicional à visualização e exame
• Nova definição para “Reapresentar” e “reapresentar”

Artigo e4 (Novo Artigo)

• Registros Eletrônicos e Documentos em Papel v. Bens, Serviços ou Desempenho

Artigo e5

• Formatar
• Pequenas mudanças estruturais

Artigo e6

• Apresentação
• Mudanças estruturais e gramaticais
• Alterar 'beneficiário' para 'apresentador'
• Explicação mais precisa sobre quais bancos são afetados
• Esclarecimento de que o aviso de integralidade funciona como notificação de que a apresentação está completa
• Esclarecimento de que o período de exame começa após o recebimento da notificação de integralidade
• Não é necessário um aviso de integridade no encaminhamento de registros eletrônicos por um banco nomeado para um banco confirmador ou emissor
• Métodos adicionais são adicionados para identificar um crédito eUCP
• Caso o prazo de validade e/ou último dia para apresentação seja prorrogado, deverá ser indicado no cronograma de cobertura que isso está de acordo com as regras

Artigo e7

• Exame
• Subartigos movidos do artigo anterior e7 (Aviso de Recusa)
• Pequenas mudanças estruturais
• Expansão para o banco nomeado agindo de acordo com sua indicação, um banco confirmador, se houver, ou o banco emissor
• Esclarecimento de que o encaminhamento de registros eletrônicos por um banco indicado indica que este se certificou quanto à aparente autenticidade dos registros
• Adição de um subartigo para abordar a incapacidade de um banco emissor ou banco confirmador de acessar registros eletrônicos já considerados conformes por um banco nomeado

Artigo e8

• Aviso de recusa
• Pequenas mudanças estruturais
• Subartigos movidos por relevância para o novo artigo e7 (Exame)

Artigo e9

• Originais e Cópias
• Pequenas mudanças estruturais

Artigo e10

• Data de emissão
• Mudança de ênfase no sentido de que um registro eletrônico agora deve ser datado

Artigo e11

• Transporte
• Adição de 'recebimento' e 'mercadorias aceitas para transporte'
• Pequenas mudanças estruturais

Artigo e12

• Corrupção de dados de um registro eletrônico
• Título do artigo alterado para maior precisão
• Esclarecimento sobre o papel dos bancos
• Pequenas mudanças estruturais

Artigo e13

• Isenção adicional de responsabilidade pela apresentação de registros eletrônicos sob eUCP
• Pequenas mudanças estruturais
• Referência a um sistema de processamento de dados
• Os bancos são responsáveis ​​pelos seus próprios sistemas de processamento de dados

Artigo e14 (Novo Artigo)

• Força maior

Cartas de Crédito à Vista (LC)

LCs à Vista – Carta de Crédito à Vista

Sight LC significa Carta de Crédito à Vista, mas antes de entrarmos nos detalhes do tema, vamos descobrir o que são cartas de crédito (“ LCs ”).

Carta de Crédito

As cartas de crédito incluem Sight LC's que dependem da documentação subjacente. O beneficiário deve apresentar determinados documentos ao(s) banco(s) específico(s) para receber o pagamento. Uma carta de crédito é normalmente o documento que rege os requisitos de pagamento. Outra documentação deve comprovar que o exportador cumpriu a obrigação para com o comprador.

Pense em uma carta de crédito como uma ferramenta de pagamento. No entanto, é separado de um contrato de venda ou compra. Uma carta de crédito ajuda a garantir que a parte do outro lado do negócio obrigue e execute as tarefas específicas que dela se esperam.

Um banco atua como fiador intermediário do pagamento e retém o dinheiro até obter a prova de que os requisitos indicados na carta de crédito foram atendidos. Para montar e redigir uma LC documental, o responsável pelo pagamento solicita uma LC junto a um banco local de sua escolha.

Caso você seja um vendedor que lida com compradores estrangeiros, usar uma carta de crédito pode ajudá-lo a ganhar confiança. Uma LC devidamente redigida garantirá que você será pago, desde que cumpra os requisitos mencionados no documento.

O que é um LC de visão?

Uma carta de crédito à vista é um documento que garante o pagamento de quaisquer serviços ou mercadorias que estejam sendo entregues. O valor será pago quando a parte apresentar o Sight LC juntamente com os demais documentos necessários.

Uma empresa que oferece uma carta de crédito à vista compromete-se a pagar uma quantia acordada em dinheiro à outra parte quando todas as disposições da LC forem cumpridas.

Isso significa que um Sight LC fornece ao comprador e ao vendedor algum nível de proteção em uma transação. Além disso, ajuda a diminuir alguns riscos significativos envolvidos na condução de negócios, especialmente se você estiver lidando com um cliente internacional, seja comprador ou vendedor.

Lembre-se sempre de que um Sight LC envolverá três partes, ou seja, o vendedor, o comprador e o banco emissor da carta de crédito.

Como funcionam as cartas de crédito à vista?

É relativamente simples entender como funciona um Sight LC. Um terceiro, normalmente um banco, fornece uma carta de crédito com a garantia de pagar o pagamento acordado assim que a outra parte fornecer os produtos ou serviços desejados.

Os LCs à vista listam as condições precisas em que o banco pode liberar o pagamento ao prestador de serviço. Estas condições podem incluir certos requisitos de documentação juntamente com um prazo aceitável para a entrega das mercadorias.

O comprovante de envio é um dos documentos necessários para liberação do pagamento. O solicitante do pagamento deverá apresentar este comprovante diretamente ao banco emissor da LC.

É importante lembrar que uma LC é um documento separado de outros contratos negociados que fazem parte de uma transação comercial. No entanto, ainda exige que ambas as partes concordem com os termos e condições da LC. Como empresa, você pode usá-lo para transações nacionais ou internacionais.

No entanto, as partes utilizam principalmente uma LC para transações de vendas internacionais. Por que? Protege compradores e vendedores e afasta deles o risco, ao ter um banco intermediário envolvido numa transação comercial do início ao fim.

Quando uma carta de crédito à vista vence?

A LC à Vista torna-se exigível assim que o beneficiário forneça ao banco os documentos exigidos, cumprindo as condições da carta de crédito à vista. No entanto, o banco obtém um prazo razoável para processar o pagamento solicitado. Esse tempo normalmente chega a cinco dias úteis.

Os documentos exigidos podem incluir comprovante de entrega ou comprovante de envio dos produtos adquiridos por um comprador, já que um Sight LC protege tanto o comprador quanto o vendedor, diminuindo qualquer risco envolvido no comércio internacional. Se um vendedor expressar alguma preocupação sobre o recebimento de seu pagamento, ele poderá exigir um Sight LC , pois ele se tornará uma apólice de seguro.

Um dos exemplos mais comuns da eficácia das cartas de crédito à vista é o seguinte:

O proprietário de uma empresa pode apresentar um Sight LC junto com uma letra de câmbio a um credor e sair com todos os fundos necessários no local. Isso torna os Sight LC's um documento importante na área comercial e goza de mais popularidade do que qualquer outro tipo de carta de crédito.

Diferença entre Visão LC e Tempo LC

Muitos proprietários de empresas ficam confusos entre o Sight LC e a carta de crédito por prazo. Embora ambos exijam determinados documentos e sejam prática comum na área comercial, há uma ligeira diferença entre os dois.

A LC à vista torna-se exigível logo que o beneficiário apresente o comprovativo de entrega ou comprovativo de envio e demais documentos acessórios. Por outro lado, um Time LC precisa de passar alguns dias após o envio de uma carta de crédito, comprovante de entrega ou envio e outros documentos exigidos, antes que o pagamento seja devido.

Vantagens de uma mira LC

Existem várias vantagens de uma carta de crédito à vista, como:

Gestão Eficiente do Capital de Giro para o Vendedor

Os vendedores obtêm flexibilidade para gerenciar seu capital de giro com eficácia. Uma das vantagens mais lucrativas de um Sight LC é que o vendedor pode esperar receber o pagamento dos produtos rapidamente e assim que a remessa da mercadoria estiver a caminho.

Consequentemente, o vendedor não terá que passar por uma crise de caixa; e assim o vendedor consegue administrar com eficiência seu capital de giro.

Benefícios de pagamento antecipado

As cartas de crédito à vista trazem um benefício interessante para o vendedor. Normalmente, uma empresa usa um empréstimo de capital de giro ou um cheque especial para administrar seu capital de giro. Este cenário torna-se inevitável quando o vendedor estende um período de crédito a um comprador. O período de crédito pode durar de 15 a 90 dias. Esta extensão de crédito e, portanto, a lacuna de caixa não é relevante quando existe uma LC, uma vez que uma LC à vista garante que o vendedor receberá o pagamento mais cedo.

Vantagem competitiva para os compradores

Como o comprador não cobra nenhum período de crédito da parte vendedora, ele está em melhor posição para negociar preços e condições competitivos com o vendedor. Isso dá uma vantagem competitiva ao comprador no mercado comercial.

Cartas de Crédito vs Garantias Bancárias

Garantia Bancária vs. Carta de Crédito: Qual a diferença?

Tanto a Garantia Bancária como a Carta de Crédito (LCs) criam confiança entre as partes e reduzem os riscos de não pagamento entre um comprador (importador) e o fornecedor (exportador). No entanto, existem pequenas diferenças na sua finalidade e utilização no comércio internacional.

Carta de crédito (LC) - Letter of Credit

O que é um LC?

Uma LC é um contrato através de um banco que ajuda a garantir o pagamento de um fornecedor, desde que o fornecedor cumpra as condições acordadas na LC.

Numa LC, o comprador e o vendedor celebrarão um contrato de venda, e o comprador (importador) solicitará uma carta de crédito junto ao seu banco (banco emissor), que será enviada ao banco do fornecedor (banco consultor).

Se aceito, o fornecedor entregará a mercadoria que atenda aos requisitos e padrões estabelecidos na LC e enviará os documentos comprobatórios ao seu banco assessor.

O banco consultor repassará isso ao banco emissor e o comprador examinará e honrará ou recusará o pagamento.

Garantia Bancária (BG) - Bank Guarantee

O que é uma garantia bancária?

As partes numa transação comercial podem utilizar garantias bancárias para demonstrar a capacidade de desempenhar funções na sua transação. O papel do banco pode ser caracterizado como minimizar as perdas para as partes caso a contraparte não consiga cumprir as funções estipuladas no contrato.

Ambas as partes podem solicitar garantias bancárias e as garantias bancárias podem assumir diversas formas. Normalmente, no processo, se uma das partes falhar, a outra parte pode então invocar a garantia bancária apresentando uma reclamação junto do banco e recebendo o montante garantido.

Alguns exemplos abrangentes são se uma garantia bancária é baseada no desempenho ou financeira.

Baseado no desempenho: se o fornecedor não for capaz de cumprir as obrigações contratuais relativas à entrega das mercadorias, por exemplo, a qualidade ou quantidade das mercadorias. O comprador pode reclamar o valor da mercadoria que lhe é devido ou conforme acordado na garantia bancária.

Garantias baseadas em finanças: Se um comprador (importador) não puder pagar ao fornecedor (exportador), o fornecedor poderá registrar uma reclamação e o banco pagará ao fornecedor.

O valor garantido e o que constitui quebra do contrato estarão estipulados na fiança bancária. O valor acordado a pagar é denominado valor garantido e sempre será a favor do beneficiário.

Usos de LCs e BGs no comércio internacional

Por que um importador iria querer um LC?

A LC tem como resultado proporcionar a confiança de que o fornecedor (exportador) enviará a mercadoria no padrão e na data exigidos pelo comprador (importador). Caso a documentação correta não seja confirmada e aceita pelos bancos e pelo comprador, o fornecedor não receberá o pagamento.

Por que um exportador iria querer uma LC?

Do ponto de vista de um exportador, proporciona confiança de que o importador tem capacidade creditícia porque o banco emissor do importador terá passado pela devida diligência para verificar a qualidade creditícia do comprador.

Por que um importador iria querer uma garantia bancária?

As Garantias Bancárias podem ser utilizadas no comércio internacional na licitação de contratos comerciais. Um importador pode solicitar uma garantia bancária ao exportador para garantir uma proposta.

Proporciona confiança ao importador porque uma garantia bancária do exportador pode ser adaptada para que, se o exportador não cumprir as obrigações contratuais da proposta, o importador possa ser reembolsado pelo banco.

Além disso, do ponto de vista do importador, o facto de um fornecedor poder constituir uma garantia bancária significa que o exportador tem uma relação com um banco e é mais confiável.

Por que um exportador iria querer uma garantia bancária?

Do ponto de vista do exportador, o pedido de garantia bancária do importador ajuda a proteger os exportadores do não pagamento e inspira confiança na transação. Isso ocorre porque o banco do importador terá realizado a devida diligência no importador antes de criar a garantia bancária, o que significa que o banco verificou a qualidade de crédito do importador.

O exportador pode solicitar uma garantia bancária ao importador. Esta garantia bancária significará que o fornecedor receberá o pagamento do banco se o comprador não puder pagar.

Quais são as diferenças críticas?

No caso de atrasos nos pagamentos, com garantias bancárias, o banco só intervirá se a parte não conseguir cumprir as obrigações do contrato antes da intervenção do banco, o que ainda pode levar a atrasos nos pagamentos. Considerando que a data de pagamento já está definida em um LC, é mais provável que o banco emissor ou banco confirmador pague em dia.

No caso das garantias bancárias, uma vez que ambas as partes podem contrair garantias bancárias, ambas estão protegidas se qualquer uma das partes não cumprir as suas obrigações contratuais.

Além disso, outra diferença distintiva entre os dois instrumentos é que as Garantias Bancárias são mais dispendiosas do que as suas contrapartidas. Isto deve-se à sua capacidade de proteger ambas as partes na transação, e também devido à Garantia Bancária que cobre uma gama mais ampla de transações de maior valor.

Resumo dos tipos

Garantias Bancárias

Garantia de lance: Neste caso, a garantia de proposta mostra que o fornecedor é solvente e que se o comprador tiver pago pelas mercadorias e o fornecedor não cumprir o contrato, o comprador pode ser reembolsado através de uma garantia.

Garantias de Desempenho: Se um fornecedor não cumprir as obrigações do contrato, o banco pode intervir e reembolsar o comprador.

Garantia de Antecipação de Pagamento: O banco pagará ao importador, caso o exportador não cumpra as obrigações contratuais, reembolsando os pagamentos efetuados pelo comprador ao fornecedor.

Garantia de Pagamento Diferido: O pagamento é feito em um determinado número de dias após um evento definido na transação, sendo a data e o evento estipulados na garantia.

Garantia de Envio: Geralmente é contratada sob uma LC. Caso o importador não tenha recebido os conhecimentos de embarque (BL) quando a mercadoria estiver no porto. O importador pode solicitar uma garantia de envio emitida pelo banco. Eles podem apresentá-lo para retirar a mercadoria do porto sem apresentar o BL. Aumentando a velocidade no porto, reduzindo custos com perda de valor de mercadorias perecíveis e taxas de sobre estadia.

Carta de Indenização (LOI): Será retirada caso os conhecimentos de embarque não tenham sido recebidos antes da chegada da mercadoria ao porto. As operadoras solicitarão LOI. Sem uma LOI, as transportadoras podem não ser cobertas pelo seu seguro de proteção e indenização (P&I). Uma LOI pode ser obtida em um banco ou seguradora. A LOI não elimina a responsabilidade das transportadoras.

Cartas de Crédito

LC de Importação: Assegura o meio de pagamento ao fornecedor através do banco emissor, sendo que o comprador só terá que efetuar o pagamento após a apresentação dos documentos previstos na LC pelo fornecedor. Você pode negociar prazos de pagamento mais longos com o fornecedor, por exemplo, usando um Usance LC.

Utilização LC: O pagamento será feito pelo banco emissor do comprador ao fornecedor em data posterior estipulada no contrato. Isso permite que o comprador tenha tempo para usar as mercadorias de forma produtiva e enviar o pagamento.

LC de exportação: O banco emissor ou o banco confirmador garantirá os pagamentos se as condições da LC forem atendidas e o exportador tiver fornecido os documentos comprovativos.

LC irrevogável: Um comprador pode cancelar ou alterar a LC, desde que ambas as partes concordem. Isto permite-lhes celebrar um novo LC se o contrato de venda ou as circunstâncias da transação mudarem. A LC também não pode ser revogada pelo banco emissor sem o consentimento do beneficiário.

LC confirmada: O fornecedor pode solicitar ao seu banco que assuma o risco de não pagamento na LC.

Assim que o banco receber os documentos necessários para atender às condições da LC, o banco enviará o dinheiro ao fornecedor. Mesmo que o comprador ou banco emissor não consiga pagar o valor estipulado na LC. Isto normalmente implica uma cobrança feita pelo banco ao fornecedor, dependendo do risco de crédito do banco emissor.

LC não confirmada: Se as condições da LC forem atendidas, o pagamento ao fornecedor é de responsabilidade do banco emissor do comprador. O risco de não pagamento é do banco emissor, que geralmente é um banco estrangeiro. Isso é mais barato que um LC confirmado.

Um agradecimento especial a Peter Sproston pelos seus comentários adicionais.

Cartas de Crédito Restritas

LC's restritos

Uma Carta de Crédito Restrita ocorre quando o banco emissor da LC só permite que o cliente resgate a LC de um banco específico.

Qual o procedimento dos bancos beneficiários (não banco negociador) caso haja Carta de Crédito (LC) restrita?

O banco poderia solicitar ao beneficiário que apresentasse documentos ao banco negociador juntamente com instruções. Os documentos deverão então ser apresentados ao banco negociador solicitando aceitação (ou pagamento), conforme descrito no LC. Isso economizaria custos e tempo.

A razão pela qual os custos são economizados é que ambos os bancos estarão familiarizados com o processo de manuseio dos documentos um do outro.

Antes de o banco do beneficiário encaminhar os documentos através dos canais bancários, eles normalmente cobrariam taxas para realizar um serviço de exame de documentos para o beneficiário.

Esta verificação documental não é estritamente necessária.

É importante mencionar que o banco não indicado não possui nenhuma segurança ou proteção extra. Um serviço de exame de documentos poderia ser oferecido pelo banco, mas se o banco não tiver incluído tal exame, então será uma confirmação “silenciosa” e o beneficiário terá recursos limitados contra esse banco. Isto incluirá potenciais problemas, tais como desonra por parte do banco nomeado ou mesmo potencial perda de documentos quando estes são enviados pelo banco do beneficiário. Também pode ser considerado uma vantagem se os documentos forem apresentados através de um banqueiro, para que KYC e AML sejam cobertos.

O banco não nomeado não obterá proteção ao abrigo do UCP, mas se os documentos estiverem em conformidade com o crédito, deverão ser pagos na data de vencimento.

Onde podem ocorrer problemas com Cartas de Crédito Restritas?

Poderá haver dificuldades quando o banco do beneficiário não tiver acordos de autenticação #SWIFT com o banco abridor. É por isso que o banco abridor enviará a LC ao seu correspondente no país do beneficiário e restringirá a LC a esse correspondente.

Quais são os exemplos de LC's restritas?

Pode ser fornecida uma LC que restrinja a apresentação ao banco do cliente e permita-lhe confirmar. Pode indicar que a apresentação não pode ser feita em nenhum banco específico.

Uma LC pode ser restrita a um banco cujo escritório em Londres seja o sacado e também o financiador e o banco emissor. O beneficiário negociaria com o banco e não manteria a sua conta nele, o que pode dever-se ao facto de ter pretendido utilizar outro banco como banco confirmador devido à melhor tarifa que oferecia.

Outro exemplo é um cliente que aguarda uma LC de um país em desenvolvimento onde existem riscos inerentes às transações. A contraparte é de um país desenvolvido, mas o cliente não sabe por quem o LC será assessorado. Pode ser que uma ML restrita seja favorecida devido ao risco do banco emissor e do país, juntamente com a infância das redes bancárias.

Muitas vezes está fora do controlo do beneficiário saber qual o banco correspondente selecionado pelo banco emissor e por que razão o poderá restringir.

O banco pode enviar os documentos diretamente ao banco emissor da LC sem passar pelo banco negociador?

Sim. UCP600 subartigo 6a e 6d (ii) – Se o contrato primário for entre o banco emissor e o beneficiário e o banco nomeado/bancos consultores/bancos confirmadores são utilizados apenas para benefício do beneficiário. Se o beneficiário optar por renunciar aos serviços destes agentes adicionais e negociar diretamente com o banco emissor, isso continua sendo uma prerrogativa do beneficiário.

Problemas com cartas de crédito, entenda!

Quais são os problemas com cartas de crédito?

Existem várias dificuldades no uso de uma Carta de Crédito, mas ela é um dos instrumentos mais utilizados para negociação. As cartas de crédito são utilizadas em 11-15% de todas as transações de exportação globais, representando mais de um bilião de dólares americanos por ano.

Dificuldades e problemas com Cartas de Crédito

Então, o que pode dar errado com as cartas de crédito

• Agora é difícil conseguir verificadores técnicos e é questionável se pequenas cartas de crédito são lucrativas
• É questionável se eles são 100% autoliquidantes
• Há mais regulamentação em torno do financiamento do comércio em geral
• Há mais riscos associados a alguns países com os quais os bancos estão agora impedidos de negociar
• As LCs agora são às vezes usadas para pagamento e não são vistas apenas como uma garantia de pagamento

Em muitos bancos de mercados emergentes, a ML é por vezes vista como um instrumento revogável. Isto deve-se à má elaboração e à adição de cláusulas legais aplicáveis, o que pode levar a questões jurídicas. O UCP 600 não cobre isso:

• O LC nem sempre reflete a realidade comercial do mercado atual;
• Os gerentes de vendas às vezes aceitam L/Cs de compradores sem compreender as implicações de custo e risco para o negócio;
• Prazos difíceis podem significar atrasos e custos resultantes da exigência de alterações ou apresentação de novos documentos;
• Os funcionários podem prestar atenção insuficiente aos detalhes ao preparar documentos;
• A informação precisa ser compartilhada de forma eficiente por todas as pessoas envolvidas no processo;
• Pode ser difícil negociar com um banco no qual não exista relacionamento prévio; e
• Verificadores de documentos inexperientes podem levantar problemas e retardar o processo.

O que isso significa para o seu negócio ao financiar o comércio

Em última análise, ao transacionar grandes quantias, devem ser tomadas considerações e cuidados cuidadosos para reduzir os riscos para o negócio. Sempre vale a pena gastar mais tempo em contato com seus financiadores, advogados e contadores e fazer perguntas investigativas para ter certeza de que você está suficientemente protegido. Também vale a pena considerar que, para o Financiamento ao Comércio e à Exportação, a Carta de Crédito não é a única forma de garantia em uma transação.

UCP 600 - Guia Definitivo (Atualizado 2023)

O que é a UCP?

Os Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (“UCP”) são a norma que rege os Créditos Documentários. Foi estabelecido pela Câmara de Comércio Internacional (ICC) para mitigar as dúvidas causadas por países individuais que promovem as suas próprias regras nacionais sobre a prática do crédito documentário. O objectivo, entretanto alcançado, era criar um conjunto de regras contratuais que estabelecessem uniformidade nessa prática, obtivessem um entendimento global, uma interpretação e aplicação comuns do crédito documentário, para que os profissionais não tivessem de lidar com muitas regulamentações nacionais conflituantes. A UCP é o conjunto de regras privadas para o comércio mais bem-sucedido já desenvolvido.

UCP 500 versus UCP 600 – Uma breve história

A primeira versão das regras publicadas pela ICC em 1933, conhecida como (UCP 82), foi revisada seis vezes para acompanhar as necessidades e práticas do mercado, em 1951 (UCP 151), 1962 (UCP 222), 1974 (UCP 290). ), 1983 (UCP 400), 1993 (UCP 500) e a versão mais recente em 2007 conhecida como (UCP 600). Publicado pela primeira vez em dezembro de 2006 e implementado em 1 de julho de 2007.

A origem do UCP 600 e sua finalidade

O UCP 600 é fruto de mais de três anos de trabalho da Comissão de Técnicas e Práticas Bancárias da Câmara de Comércio Internacional (ICC). Um dos objetivos mais importantes do UCP 600 é fornecer uma linguagem mais fácil e abordar o progresso em vários setores para unificar a interpretação e aplicação dos créditos documentários.

As principais questões consideradas na formação do UCP 600

• Abordar os desenvolvimentos nos setores bancário, de transportes e de seguros.

• Linguagem e estilo mais fáceis de remover formulações que poderiam levar a aplicações e interpretações inconsistentes.

• Revisão das opiniões da ICC, decisões do DOCDEX.

• Considerando a incorporação ou relacionamento com ISBP 645, URR 525, ISP 98 e eUCP.

Seções e artigos principais do UCP 600

é composto por 39 artigos que cobrem o seguinte:

• Âmbito e aplicação das regras (artigo 1.º)
• Definições e interpretações (artigos 2° e 3°)
• Obrigações e responsabilidades (do artigo 4.º ao 13.º)
• Exame e tratamento de documentos (do artigo 14.º ao 17.º)
• Documentos incluindo fatura comercial, documentos de transporte e documento de seguro (do artigo 18° ao 28°)
• Disposições Diversas (do artigo 19.º ao 33.º)
• Isenções de responsabilidade (do artigo 34° ao 37°)
• Transferência e cessões (artigos 38.º e 39.º)

Comentário UCP 600

A publicação disponibiliza o texto de cada artigo, as alterações da UCP 500, o comentário que explica e analisa cada artigo e subartigo da UCP 600 e referências cruzadas a outros artigos.

O comentário reflete a opinião do grupo de redação, os usuários do comentário também devem estar cientes de que a decisão de aceitar ou rejeitar documentos depende dos termos e condições do crédito, das disposições aplicáveis ​​da UCP 600 e não do comentário e da prática bancária padrão internacional.

A introdução ao comentário sobre a UCP 600 afirma: 'a redação do Comentário revelou-se mais difícil do que redigir as próprias regras.'

Com cerca de 5.000 comentários recebidos pelo Grupo de Redação durante o processo de revisão, foi impossível para eles fornecer feedback sobre todas as questões que foram ou não incluídas no texto da UCP 600.

Estas questões incluíram, entre outros, os seguintes itens:

• Deverão as palavras “na sua cara” permanecer dentro da UCP?

• Qual era o valor do conceito de “prazo razoável” quando não existia um padrão comum para determinar a razoabilidade globalmente?

• Deveria a UCP reflectir agora a prática crescente de emissão de créditos documentários por entidades não bancárias, substituindo “emitente”, “confirmador”, etc., pelos termos “banco emitente”, “banco confirmador”, etc., que vinham sendo usado em UCPs anteriores?

• A maioria da Comissão Bancária foi a favor da inclusão de uma regra que abrangesse a capacidade de um banco nomeado pagar antecipadamente ou comprar um saque que aceitou ou um pagamento diferido em que incorreu?

• Houve necessidade de um equivalente ao artigo 30.º da UCP 500 quando os artigos do documento de transporte da UCP não mencionam quem efetivamente “emite” o respetivo documento de transporte?

Todos os pontos foram debatidos longamente por comités nacionais encarregados de fornecer informações, para que o Grupo de Redação pudesse avaliar onde os seus representantes na Comissão Bancária desejavam que um artigo fosse posicionado.

O objetivo do comentário é esclarecer os profissionais sobre os processos por trás das mudanças em cada artigo e explicar por que uma mudança foi introduzida, por que nenhuma mudança foi feita, por que algumas questões podem parecer novas, mas não são, ou seja, um esclarecimento em vez de uma mudança , e sugerir a forma como o texto da UCP 600 deve ser entendido e aplicado.

Depois da UCP 600

Depois da UCP 600

URR 725

Como resultado do enorme crescimento no volume de reembolsos interbancários em moeda, permaneceram em grande parte sujeitos a práticas aceites localmente nos principais centros financeiros, com a única exceção dos EUA, onde os bancos formularam as suas próprias regras operacionais, além disso, as práticas em torno dos reembolsos entre bancos ao abrigo de créditos documentários evoluiu para procedimentos mais complicados seguidos por bancos que não são partes nos créditos documentários e fornecem prontamente o reembolso ao beneficiário. Para satisfazer a necessidade de normas internacionais e ajudar na facilitação do comércio, a comissão bancária da ICC autorizou um grupo de trabalho a elaborar as Regras Uniformes para Reembolsos entre Bancos (URR 525) em 1993 e implementadas em 1 de Julho de 1996.

A atualização do URR 525 foi necessária para colocar as regras do URR em conformidade com o UCP 600. Em abril de 2008, o URR 725 foi aprovado pelos comitês nacionais da ICC e implementado em outubro de 2008. O URR 725 não deve ser visto como uma revisão do URR 525. É um processo de atualização que seguiu o mesmo procedimento do eUCP, ou seja, alterar o estilo para corresponder ao do UCP 600.

Os bancos que são solicitados ou autorizados a adicionar sua confirmação geralmente exigem que um banco emissor, antes de adicionar sua confirmação, especifique um banco reembolsador, em vez de ser reembolsado diretamente por um banco emissor. O artigo 13 da UCP 600 cobre os princípios básicos para reembolsos entre bancos. A URR 725 cobre estes princípios com mais detalhes e esclarecimentos, tais como disposições e definições gerais, responsabilidades e responsabilidades, forma e notificação de autorizações, alterações e reivindicações e disposições diversas.

O conteúdo do URR 725

É composto por 17 artigos como os seguintes:

• Aplicação de URR
• Definições
• Autorizações de reembolso versus créditos
• Honra de um pedido de reembolso
• Responsabilidade do Banco Emissor
• Emissão e recebimento de autorização de reembolso ou alteração de reembolso
• Expiração de uma autorização de reembolso
• Alteração ou cancelamento de uma autorização de reembolso
• Compromisso de Reembolso
• Padrões para um pedido de reembolso
• Processando uma solicitação de reembolso
• Duplicação de uma autorização de reembolso
• Leis e usos estrangeiros
• Isenção de responsabilidade na transmissão de mensagens
• Força maior
• Cobranças
• Reivindicações de juros/perda de valor

O que é ISBP 745?

Com a aprovação da UCP 600 em Outubro de 2006, tornou-se necessário disponibilizar uma versão atualizada da Norma Internacional de Práticas Bancárias para o Exame de Documentos sob Créditos Documentários (ISBP 645). A primeira versão foi publicada em 2003, foi considerada apropriada, os parágrafos que apareceram na Publicação 645 e que foram efetivamente cobertos pelo mesmo texto na UCP 600 foram removidos da versão atualizada da ISBP, a publicação 681 é a primeira revisão da ISBP 645. A introdução da UCP 600 afirma: 'Durante o processo de revisão, foi tomado conhecimento do trabalho considerável que foi concluído na criação da Prática Bancária Padrão Internacional para o Exame de Documentos sob Créditos Documentários (ISBP), Publicação ICC 645'.

Uma versão totalmente revisada da ISBP 681 foi realizada e em julho de 2013 a ISBP 745 foi publicada. Preencheu uma lacuna entre as regras gerais da UCP 600 e o trabalho diário dos profissionais de crédito documentário e fornece cobertura de documentos que não são especificamente mencionados na UCP 600, bem como serve como uma ferramenta valiosa para as partes aplicarem corretamente os princípios da UCP 600 e interpreta e esclarece com precisão as condições que aparecem nos créditos documentários, abrange uma série de práticas descritas pelos pareceres da ICC emitidos desde 2007, decisões da Comissão Bancária da ICC, e foi estendido para cobrir documentos, incluindo conhecimento de embarque marítimo não negociável , certificado de beneficiário, lista de embalagem, lista de peso, certificados de beneficiário, certificados de análise, inspeção, sanitários, fitossanitários, quantidade e qualidade.

Deve-se notar que a ISBP 745 não modifica ou exclui artigos da UCP 600 e ambos devem ser lidos na íntegra e não isoladamente. Para enfatizar este ponto, o parágrafo i. das Considerações Preliminares diz “Esta publicação deve ser lida em conjunto com a UCP 600 e não isoladamente.”

Thierry Senechal, Gerente Sênior de Políticas da ICC e Secretário Executivo da Comissão Bancária, disse: “Este guia tornou-se uma ajuda inestimável para bancos, empresas, especialistas em logística e companhias de seguros, em uma base global, ao criar documentos para apresentação ou para exame dos documentos apresentados sob, um crédito documentário.”

Gary Collyer, Presidente do Grupo de Redação para a revisão do ISBP, disse: “As taxas de rejeição diminuíram desde o lançamento original do guia ISBP em 2002 e reconhece-se que um factor importante que contribui para isso é a aplicação das práticas detalhadas em ISBP.”

Seções principais da ISBP 745

Cada seção começa com uma letra alfabética como a seguir:

(I-VII) CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES

A) PRINCÍPIOS GERAIS

B) ESBOÇOS E CÁLCULO DA DATA DE VENCIMENTO

C) FATURAS

D) DOCUMENTO DE TRANSPORTE ABRANGENDO PELO MENOS DOIS MODOS DE TRANSPORTE DIFERENTES (“DOCUMENTO DE TRANSPORTE MULTIMODAL OU COMBINADO”

E) Conhecimento de embarque

F) Conhecimento de embarque marítimo não negociável

G) CONHECIMENTO DE EMBARQUE DO AFRETADOR

H) DOCUMENTO DE TRANSPORTE AÉREO

J) DOCUMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO, FERROVIÁRIO OU HIDROVIÁRIO INTERNO

K) DOCUMENTO E COBERTURA DO SEGURO

L) CERTIFICADO DE ORIGEM

M) LISTA DE EMBALAGEM, NOTA OU SLIP (“LISTA DE EMBALAGEM”)

N) LISTA DE PESO, NOTA OU SLIP (“LISTA DE PESO”)

P) CERTIFICADO DO BENEFICIÁRIO

Q) ANÁLISE, INSPEÇÃO, SANITÁRIO, FITOSSANITÁRIO, QUANTIDADE, QUALIDADE E OUTROS CERTIFICADOS (“CERTIFICADO”)

Diretrizes e documentos de orientação da ICC

As recomendações e documentos de orientação da ICC não alteram as regras da UCP ou as Práticas Bancárias Padrão Internacionais (ISBP), os documentos funcionam como uma resposta da ICC quando vários bancos aplicam interpretações unilaterais e incorretas a determinados artigos e esclarecem a interpretação e aplicação adequadas quando determina que é necessário fazê-lo, além disso, para partilhar opiniões práticas e orientações de especialistas na gestão de transações de financiamento comercial quando surgirem eventos e questões excecionais, por exemplo, neste período excecional devido ao novo coronavírus (“COVID-19” ).

Algumas das diretrizes e documentos de orientação da ICC

• Os requisitos para uma notação integrada
• A utilização de cláusulas de sanção em instrumentos relacionados com o financiamento do comércio sujeitos às regras da ICC
• Notas sobre o princípio do estrito cumprimento
• Decisão da ICC em relação a uma revisão da UCP 600
• A utilização de letras de câmbio sob créditos documentários
• Notas para Formatos de Crédito Documentário
• O impacto da COVID-19 nas transações de financiamento comercial emitidas sujeitas às regras da ICC
• Adenda ao documento de orientação sobre a utilização de cláusulas de sanções de 2014
• A correta interpretação do primeiro parágrafo do artigo 35 da UCP 600

Revisão UCP 600

Qual é a versão mais recente do UCP?

Regras da UCP revisadas seis vezes desde a primeira publicação em 1933, o período entre cada revisão varia de 9 a 14 anos, em 15 de junho de 2017 o Comitê Executivo da ICC divulgou o documento NO.470/1272 para anunciar sua decisão após a votação realizada com Fórum do Comitê Nacional em Roma, em 8 de novembro de 2016 e em 23 de novembro de 2016, em Paris, em relação a uma revisão da UCP 600, os resultados foram que a maioria dos Comitês Nacionais preferiu não prosseguir com uma revisão, apesar de haver alguns contra-ataques. -foram apresentadas opiniões e comentários em apoio a uma revisão da UCP.

Resumo da decisão da ICC em relação a uma revisão da UCP 600

Não se considera, nesta fase, apropriado rever a UCP 600, uma vez que a maior parte dos problemas não reside nas regras em si, mas na aplicação, ou seja, na prática das regras (“prática bancária padrão internacional”).

50% dos problemas aplicam-se aos documentos apresentados: é uma suposição justificável que uma maior compreensão da ISBP 745 ajudaria a aliviar estes problemas e reduzir significativamente esta percentagem, os restantes 50%, é difícil ver como uma revisão da UCP iria fazem uma grande diferença material, uma vez que muitas destas causas estão fora do âmbito de correção por parte do beneficiário.

A maioria dos problemas é causada por:

• má elaboração do crédito
• Falta de compreensão dos fluxos de trabalho do crédito documentário e dos princípios da UCP 600
• Falta de atenção aos detalhes e gestão dos processos de produção, expedição e compilação de documentos
• Dados excessivos e desnecessários sendo adicionados aos documentos
• Acesso restrito ao ISBP 745

Apenas sete itens foram identificados para possível inclusão numa revisão da UCP e a maioria deles já era parte integrante da ISBP 745. Não foram levantados novos problemas que pudessem provar que as regras existentes estão erradas ou que existe uma lacuna.

A decisão do Comité Executivo da ICC é que uma maior compreensão das práticas deve ser o caminho a seguir, em vez de uma revisão das regras e isto será alcançado através da implementação de uma abordagem de facilitação em três vertentes:

Superando os problemas acima

Devem ser consideradas as seguintes recomendações que poderão potencialmente reduzir os rácicos de discrepância nos créditos documentários, uma vez que as taxas de incumprimento são bastante elevadas, nomeadamente na primeira apresentação.

• Conforme declarado nas Considerações Preliminares da ISBP 745 (iv), 'muitos dos problemas que surgem na fase de exame do documento poderiam ser evitados ou resolvidos pelas respectivas partes através de atenção cuidadosa aos detalhes no pedido de crédito ou alteração e na emissão do crédito ou qualquer alteração da mesma».

• Um banco emissor deve garantir que qualquer crédito ou alteração que emita não seja ambíguo ou a sua redação esteja sujeita a mais do que uma interpretação e conflitante nos seus termos e condições, visto que a maioria das dificuldades e complicações que surgem de créditos mal elaborados ou mal elaborados.

• Evite inserir detalhes excessivos e incluir termos que pertençam apenas a um acordo/contrato subjacente que cause consequências não intencionais e atrasos no pagamento.

• O requerente e o beneficiário deverão considerar cuidadosamente os documentos exigidos para apresentação, por quem serão emitidos, o conteúdo dos dados e o prazo em que deverão ser apresentados.

• Os créditos documentários não devem incluir condições cujo cumprimento não possa ser verificado a partir da face de um documento.

• Evitar, tanto quanto possível, excluir ou modificar artigos ou subartigos específicos da UCP 600, a menos que tal seja necessário.

• Apenas os documentos necessários devem ser exigidos pelo crédito e garantir que as descrições dos documentos sejam tão simples quanto possível, ao mesmo tempo para atender a quaisquer requisitos contratuais.

• Evite adicionar requisitos genéricos que se apliquem a todos os documentos apresentados.

Lista de desejos do UCP 700

Tal como mencionado acima, o comité executivo da ICC afirmou que não irá rever a UCP 600 tão cedo, por outro lado, também afirma que existem questões identificadas para possível inclusão numa revisão da UCP. Várias questões destacadas por especialistas em financiamento comercial, por exemplo:

• Kim Sindberg em seu blog ' UCP 700 – na mesa? ' Ele descreveu a estrutura e as questões que precisavam ser abordadas e indicou o que deveria/poderia ser alterado nos artigos da UCP 600 e por quê.

• David Meynell e Gary Collyer em seus blogs 'UCP 700' e 'UCP gaps' Eles abordaram uma série de questões que parecem racionais para uma nova versão do UCP 600.

Algumas dessas questões descritas abaixo:

1. A remoção da referência à carta de crédito standby.
2. A supressão da referência ao «projeto».
3. A eliminação da 'negociação' como forma de disponibilidade.
4. Deveria ser acrescentado um artigo sobre sanções, ou talvez incluído como subartigo do artigo 36.º “Força Maior”?
5. Transportes, a UCP deve proporcionar um reflexo correcto das condições de mercado, incluindo transportes e logística.
6. Créditos inoperantes, esclarecimento sobre como e quando o crédito entra em operação.
7. Alguns parágrafos da ISBP 745 são mais apropriados para serem uma regra do que uma prática.
8. Sugestões de artigos específicos a serem removidos, retrabalhados, remodelados ou mesclados com o ISBP.

eUCP

O Suplemento Uniforme de Costumes e Práticas para Créditos Documentários (UCP) para Apresentações Eletrônicas (“eUCP”) publicado pela primeira vez em 2002 como versão 1.0 complementou o UCP 500, posteriormente atualizado como versão 1.1 em 2007 para acompanhar a publicação do UCP 600 e trazê-lo em em linha com as mudanças na terminologia no UCP 600 e recentemente na versão 2.0 em 2019, a fim de acomodar a prática atual, os desenvolvimentos tecnológicos e a evolução contínua em direção à apresentação eletrônica. As regras foram desenvolvidas intencionalmente com números de versão, a fim de serem atualizadas regularmente quando necessário, de acordo com futuros desenvolvimentos tecnológicos que surjam no financiamento do comércio e sem impactar outras regras existentes da ICC.

Olivier Paul, Diretor de Desenvolvimento Financeiro da ICC, afirmou: “A digitalização do comércio está a tornar-se cada vez mais uma realidade. Ao lançar as novas eRules, a ICC está dando mais um passo na direção certa para garantir que nossas regras sejam adaptadas às novas realidades”,

David Meynell, copresidente do grupo de trabalho e proprietário da TradeLC Advisory, disse: “Estender a mitigação de riscos de um ambiente de papel para o ambiente eletrônico salvaguarda a aplicabilidade das regras da ICC, garantindo ao mesmo tempo relevância em um mundo comercial digital em constante evolução”.

Ao reconhecer a importância das regras eletrônicas, a ICC disponibilizou on-line o texto completo do eUCP para uso dos profissionais de financiamento comercial em todos os lugares. A ICC também publicou uma análise artigo por artigo do eUCP V2.0 e do eURC V1.0 para orientar os bancos sobre as novas regras.

Vale ressaltar que o eUCP não aborda nem define o método necessário para facilitar a apresentação eletrônica, cabendo às partes acordarem a plataforma ou o sistema a ser utilizado.

O conteúdo do eUCP V2.0

É composto por 14 artigos, para evitar confusão entre os artigos da UCP e da eUCP os artigos são numerados com um 'e' precedendo cada número de artigo da seguinte forma:

• e1 Escopo do Suplemento de Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (UCP 600) para Apresentações Eletrônicas (“eUCP”)
• e2 Relacionamento do eUCP com o UCP
• Definições e3
• e4 Registros Eletrônicos e Documentos em Papel V. Bens, Serviços ou Desempenho (novo artigo)
• Formato e5
• Apresentação e6
• Exame e7
• e8 Notificação de Recusa
• e9 Originais e Cópias
• e10 Data de Emissão
• e11 Transporte
• e12 Corrupção de dados de um registro eletrônico
• e13 Isenção adicional de responsabilidade pela apresentação de registros eletrônicos sob eUCP
• e14 Força Maior (novo artigo)

Recursos significativos do eUCP V2.0

A relação entre os artigos eUCP V2.0 e UCP 600O eUCP V2.0 é um complemento do UCP 600 e deve ser usado em conjunto com o UCP 600.

• Aplica-se quando o crédito indica que está sujeito ao eUCP V2.0.
• Os créditos emitidos sujeitos ao eUCP V2.0 estão automaticamente sujeitos ao UCP 600 sem referência específica.
• Um crédito eUCP deve indicar a versão aplicável do eUCP. Caso não seja indicado, está sujeito à versão mais recente em vigor na data de emissão do crédito eUCP ou, se sujeito ao eUCP por alteração aceite pelo beneficiário, na data dessa alteração.
• A Apresentação pode ser composta por todos os registros eletrônicos ou uma mistura de alguns documentos em papel e alguns registros eletrônicos.
• As disposições da eUCP prevalecerão na medida em que produzam um resultado diferente da aplicação da UCP.
• É composto por uma série de terminologias utilizadas no eUCP V2.0, algumas também aparecem no UCP 600, enquanto outras aparecem apenas no eUCP V2.0
• A exigência de apresentação de um ou mais originais ou cópias de um documento eletrônico é satisfeita pela apresentação de um documento eletrônico.
• Ele fornece um método pelo qual dados corrompidos podem ser representados.
• Os bancos são responsáveis ​​pelos seus próprios sistemas de processamento de dados.
• Artigo de força maior, pois as versões anteriores não incluíam.

Estudo de caso para ePresentation

Primeira ePresentation sob eUCP usando Bolero

No final de 2010, a Bolero anunciou a primeira apresentação eletrônica através da plataforma Bolero para realizar a apresentação totalmente eletrônica de documentos ao abrigo de um Crédito documentário emitido sujeito a eUCP.

As partes envolvidas na transação:

• A beneficiária BHP, empresa de mineração australiana, anteriormente conhecida como (BHP Billiton)
• O requerente Tae Kyung Ind. Co. Ltd. na Coreia do Sul
• O banco emissor Korea Exchange Bank (KEB)
• O banco consultor e negociador, The Royal Bank of Scotland (RBS)
• A empresa de navegação “K” Line Pte Ltd.

Os documentos eletrônicos enviados via plataforma Bolero pelo beneficiário ao RBS para pré-verificação e depois como apresentação eletrônica formal, após aprovação os documentos encaminhados ao KEB e prontamente honrados.

Arthur Vonchek, CEO da Bolero, disse: “Estamos muito entusiasmados com o sucesso do piloto ao vivo, que demonstra tanto a realidade como as oportunidades substanciais associadas à apresentação direta de documentos”.

O Sr. Yutaka Kuge, gerente geral da “K” Line Pte Ltd. disse: “Os BOLs eletrônicos proporcionam benefícios significativos a todas as partes da cadeia de fornecimento. Especificamente para os armadores, as vantagens mais notáveis ​​são uma trilha de auditoria totalmente rastreável da propriedade do BOL e uma execução mais rápida dos processos administrativos em torno dos BOL, eliminando o atraso ou mesmo a perda de BOL físicos durante a transferência entre as várias partes.”

A ePresentation substitui a necessidade de documentação em papel, poupando assim o tempo de todas as partes envolvidas, ao mesmo tempo que acelera o ciclo de capital de giro através de pagamentos mais rápidos e seguros.

Resumo

• Desde a sua origem, há mais de 85 anos, a UCP rege os créditos documentários e é considerada uma componente fundamental do comércio internacional, bem como aborda a evolução dos sectores bancário, de transportes e de seguros e presta grande apoio, assistência de trabalho abrangente e prática. aos banqueiros, advogados, importadores, exportadores, transportadores, académicos e todas as partes envolvidas no comércio internacional e interno, para que a revisão da UCP 600 seja uma questão vital e não desapareça para acompanhar as necessidades e práticas do mercado.
• A URR fornece um quadro de regras para facilitar a negociação de créditos documentários e o reembolso entre bancos, poupando assim tempo e custos.
• O ISBP serve de auxílio ao beneficiário de um crédito documentário na criação e apresentação de documentos aos bancos, bem como funciona como uma lista de verificação para os verificadores de documentos seguirem no processo de exame de créditos documentários.
• O eUCP fornece um quadro de regras para o tratamento de documentos eletrónicos sob créditos documentários e acomoda os desenvolvimentos tecnológicos.
• A ICC sempre faz todos os esforços para manter o financiamento do comércio fluindo suavemente em todo o mundo, criando padrões e diretrizes para evitar confusão e conflitos entre as partes e ajustando e revisando continuamente as regras para refletir a natureza mutável do setor bancário no comércio.

Autor: Osama Ibrahem formou-se na Faculdade de Comércio da Universidade do Cairo