Uma vez que as contas a receber são utilizadas como garantia ou segurança, é benéfico para a estabilidade financeira a longo prazo da empresa gerir ativamente a forma como essas contas são geridas e agir o mais rapidamente possível relativamente a quaisquer alterações na qualidade ou cobrabilidade das contas a receber.
Felizmente, tal comportamento é escalável com o tamanho da empresa e os benefícios operacionais gerados por uma gestão diligente superam os custos dessa gestão por uma margem significativa.
Removendo contas duvidosas
Ao utilizar contas a receber em particular como garantia de empréstimos, contas anteriores de boa qualidade podem deteriorar-se devido a circunstâncias fora do controlo da empresa. Isso também pode incluir contas a receber que anteriormente eram de alta qualidade e se tornaram contas de cobrança duvidosa.
Nessas situações, é necessário retirar o mais rápido possível os créditos de liquidação duvidosa da estrutura de contas que constituem o título. Em seguida, estas deverão ser trocadas por novas contas a receber que permitam que o nível de risco seja o mesmo.
Do ponto de vista operacional, é mais fácil gerir um rácio dívida/ativos mais elevado quando se trata de contas a receber de baixo risco do que ter quaisquer passivos ligados a contas de cobrança duvidosa, uma vez que estas podem tornar-se incobráveis.
Listagem como passivo
Todas as contas a receber que sejam dadas como garantia do empréstimo concedido devem ser contabilizadas à direita como passivos. Isso facilitará a visão geral das despesas e não desequilibrará a conta.
Semelhante às contas a pagar e outros tipos de dívidas, estas devem ser apresentadas com notas detalhadas sobre o prazo concedido para o empréstimo.
Com tal abordagem, é certo que qualquer projeção ruim não afetará a conta geral e não impactará as contas a pagar. Isto é essencial para uma boa classificação de crédito e, portanto, para a saúde geral da empresa.
Notas e Descrições
As notas utilizadas para gerar estruturas detalhadas devem ser fornecidas ao credor, bem como a relação entre a dívida e o ativo incluindo apenas a estrutura de contas a receber utilizada.
Dessa forma, é possível obter condições significativamente mais favoráveis na hora de tomar empréstimos e melhorar diretamente a saúde da sua empresa. Mesmo que as contas a receber não sejam de boa qualidade, a projeção adequada do risco mostra ao credor a capacidade da empresa em gerenciar esses riscos e permite condições favoráveis.
Saldo total de contas a receber
Finalmente, todas as contas a receber, incluindo as utilizadas como garantia que são apresentadas no lado do passivo da conta, devem ser equilibradas entre si.
Isso deve ser feito para cada estrutura de contas a receber separadamente, sendo a parcela final constituída por contas de cobrança duvidosa que devem ser, se possível, excluídas de qualquer tipo de utilização quando se trata de empréstimos ou garantias.
O saldo final mostrará o patrimônio projetado da empresa no que diz respeito ao contas a receber e pode ser utilizado como bloco de dados quando outras contas também estiverem sendo balanceadas.
Contas a Receber em Solvência e Liquidez.
Como as contas a receber podem ser utilizadas como ativos nominais pela empresa e facilmente emprestadas contra um valor conhecido e nominal, são um fator importante no que diz respeito à solvência e à liquidez da empresa.
Solvência refere-se à capacidade da empresa de pagar dívidas, custos, investimentos e outros compromissos financeiros de longo prazo. Como esses custos costumam ter um prazo de execução mais longo do que qualquer tipo de conta a receber, é adequado calcular a solvência dessas contas utilizando o seu valor nominal.
Mas, mesmo neste caso, quaisquer créditos de liquidação duvidosa devem ser retirados do cálculo.
Liquidez é a capacidade da empresa de fazer face às despesas de curto prazo, bem como de reagir rapidamente às mudanças do mercado que exigem uma reação financeira. As contas a receber, neste caso, podem vencer após o vencimento desses compromissos e não podem ser utilizadas com o seu valor nominal.
Nesse caso, a liquidez precisa ser calculada de acordo com o credor da empresa para apurar o valor de mercado do contas a receber, que poderá então ser utilizado como garantia ou garantia de empréstimo.
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