LETTER OF FUNDS PROOF - VOD

Para transações comuns, para compras imobiliárias, seja grande ou pequena, a Verificação de Depósito – Carta de Prova de Fundos (VOD) é frequentemente usado para mostrar a capacidade de fundos do banco. Este documento é muitas vezes pré-formatado pelos bancos separadas para incluir detalhes sobre o número do titular da conta, saldo atual e saldo médio. O documento também pode incluir comentários e instruções do banqueiro.

CL - COMFORT LETTER

A Carta de Conforto (CL), é uma carta que pode ser emitida por um escritório de contabilidade ou advocacia afirmando que uma empresa tem solidez financeira ou apoio.

Isso é comum para:

• Ao fazer uma oferta pública inicial,
• Ao se compor um JVA
• Ao se elaborar um KYC
• Ao se iniciar qualquer transação ou negocio envolvendo Instituição bancarias e financeiras.

Compromisso da empresa ou de seus sócios de substituir o seguro, indenizando o administrador em caso de demandas de terceiros.

Em casos em que a União federal seja a acionista majoritária, o documento é assinado pelo responsável pelo controle.

A comfort letter é alternativa ao Seguro D&O (Directors and Officers), que é o seguro de responsabilidade civil de administradores e cobre custos de defesa e indenizações relativos a reclamações dirigidas aos segurados (ações judiciais, processos administrativos etc.).

Segundo estudo de Kleber Luiz Zanchim, professor da FIA, "as cartas são quase como acordos de cavalheiros e têm mais fundo moral que jurídico. É difícil imaginar sua execução em juízo, inclusive porque, por questões de mercado, o administrador pode não querer processar a empresa ou os sócios para efetivá-las. Além disso, as comfort letters não são padronizadas, tendo de ser negociadas em todos os detalhes, o que agrega custos à sua implantação. 

Por fim, se levadas efetivamente a sério, as cartas exigiriam que as sociedades fizessem provisões em seus balanços para os possíveis sinistros, o que impactaria na administração, nos investimentos e na distribuição de dividendos".

Cartas de Crédito Restritas

LC's restritos

Uma Carta de Crédito Restrita ocorre quando o banco emissor da LC só permite que o cliente resgate a LC de um banco específico.

Qual o procedimento dos bancos beneficiários (não banco negociador) caso haja Carta de Crédito (LC) restrita?

O banco poderia solicitar ao beneficiário que apresentasse documentos ao banco negociador juntamente com instruções. Os documentos deverão então ser apresentados ao banco negociador solicitando aceitação (ou pagamento), conforme descrito no LC. Isso economizaria custos e tempo.

A razão pela qual os custos são economizados é que ambos os bancos estarão familiarizados com o processo de manuseio dos documentos um do outro.

Antes de o banco do beneficiário encaminhar os documentos através dos canais bancários, eles normalmente cobrariam taxas para realizar um serviço de exame de documentos para o beneficiário.

Esta verificação documental não é estritamente necessária.

É importante mencionar que o banco não indicado não possui nenhuma segurança ou proteção extra. Um serviço de exame de documentos poderia ser oferecido pelo banco, mas se o banco não tiver incluído tal exame, então será uma confirmação “silenciosa” e o beneficiário terá recursos limitados contra esse banco. Isto incluirá potenciais problemas, tais como desonra por parte do banco nomeado ou mesmo potencial perda de documentos quando estes são enviados pelo banco do beneficiário. Também pode ser considerado uma vantagem se os documentos forem apresentados através de um banqueiro, para que KYC e AML sejam cobertos.

O banco não nomeado não obterá proteção ao abrigo do UCP, mas se os documentos estiverem em conformidade com o crédito, deverão ser pagos na data de vencimento.

Onde podem ocorrer problemas com Cartas de Crédito Restritas?

Poderá haver dificuldades quando o banco do beneficiário não tiver acordos de autenticação #SWIFT com o banco abridor. É por isso que o banco abridor enviará a LC ao seu correspondente no país do beneficiário e restringirá a LC a esse correspondente.

Quais são os exemplos de LC's restritas?

Pode ser fornecida uma LC que restrinja a apresentação ao banco do cliente e permita-lhe confirmar. Pode indicar que a apresentação não pode ser feita em nenhum banco específico.

Uma LC pode ser restrita a um banco cujo escritório em Londres seja o sacado e também o financiador e o banco emissor. O beneficiário negociaria com o banco e não manteria a sua conta nele, o que pode dever-se ao facto de ter pretendido utilizar outro banco como banco confirmador devido à melhor tarifa que oferecia.

Outro exemplo é um cliente que aguarda uma LC de um país em desenvolvimento onde existem riscos inerentes às transações. A contraparte é de um país desenvolvido, mas o cliente não sabe por quem o LC será assessorado. Pode ser que uma ML restrita seja favorecida devido ao risco do banco emissor e do país, juntamente com a infância das redes bancárias.

Muitas vezes está fora do controlo do beneficiário saber qual o banco correspondente selecionado pelo banco emissor e por que razão o poderá restringir.

O banco pode enviar os documentos diretamente ao banco emissor da LC sem passar pelo banco negociador?

Sim. UCP600 subartigo 6a e 6d (ii) – Se o contrato primário for entre o banco emissor e o beneficiário e o banco nomeado/bancos consultores/bancos confirmadores são utilizados apenas para benefício do beneficiário. Se o beneficiário optar por renunciar aos serviços destes agentes adicionais e negociar diretamente com o banco emissor, isso continua sendo uma prerrogativa do beneficiário.

Problemas com cartas de crédito, entenda!

Quais são os problemas com cartas de crédito?

Existem várias dificuldades no uso de uma Carta de Crédito, mas ela é um dos instrumentos mais utilizados para negociação. As cartas de crédito são utilizadas em 11-15% de todas as transações de exportação globais, representando mais de um bilião de dólares americanos por ano.

Dificuldades e problemas com Cartas de Crédito

Então, o que pode dar errado com as cartas de crédito

• Agora é difícil conseguir verificadores técnicos e é questionável se pequenas cartas de crédito são lucrativas
• É questionável se eles são 100% autoliquidantes
• Há mais regulamentação em torno do financiamento do comércio em geral
• Há mais riscos associados a alguns países com os quais os bancos estão agora impedidos de negociar
• As LCs agora são às vezes usadas para pagamento e não são vistas apenas como uma garantia de pagamento

Em muitos bancos de mercados emergentes, a ML é por vezes vista como um instrumento revogável. Isto deve-se à má elaboração e à adição de cláusulas legais aplicáveis, o que pode levar a questões jurídicas. O UCP 600 não cobre isso:

• O LC nem sempre reflete a realidade comercial do mercado atual;
• Os gerentes de vendas às vezes aceitam L/Cs de compradores sem compreender as implicações de custo e risco para o negócio;
• Prazos difíceis podem significar atrasos e custos resultantes da exigência de alterações ou apresentação de novos documentos;
• Os funcionários podem prestar atenção insuficiente aos detalhes ao preparar documentos;
• A informação precisa ser compartilhada de forma eficiente por todas as pessoas envolvidas no processo;
• Pode ser difícil negociar com um banco no qual não exista relacionamento prévio; e
• Verificadores de documentos inexperientes podem levantar problemas e retardar o processo.

O que isso significa para o seu negócio ao financiar o comércio

Em última análise, ao transacionar grandes quantias, devem ser tomadas considerações e cuidados cuidadosos para reduzir os riscos para o negócio. Sempre vale a pena gastar mais tempo em contato com seus financiadores, advogados e contadores e fazer perguntas investigativas para ter certeza de que você está suficientemente protegido. Também vale a pena considerar que, para o Financiamento ao Comércio e à Exportação, a Carta de Crédito não é a única forma de garantia em uma transação.

UCP 600 - Guia Definitivo (Atualizado 2023)

O que é a UCP?

Os Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (“UCP”) são a norma que rege os Créditos Documentários. Foi estabelecido pela Câmara de Comércio Internacional (ICC) para mitigar as dúvidas causadas por países individuais que promovem as suas próprias regras nacionais sobre a prática do crédito documentário. O objectivo, entretanto alcançado, era criar um conjunto de regras contratuais que estabelecessem uniformidade nessa prática, obtivessem um entendimento global, uma interpretação e aplicação comuns do crédito documentário, para que os profissionais não tivessem de lidar com muitas regulamentações nacionais conflituantes. A UCP é o conjunto de regras privadas para o comércio mais bem-sucedido já desenvolvido.

UCP 500 versus UCP 600 – Uma breve história

A primeira versão das regras publicadas pela ICC em 1933, conhecida como (UCP 82), foi revisada seis vezes para acompanhar as necessidades e práticas do mercado, em 1951 (UCP 151), 1962 (UCP 222), 1974 (UCP 290). ), 1983 (UCP 400), 1993 (UCP 500) e a versão mais recente em 2007 conhecida como (UCP 600). Publicado pela primeira vez em dezembro de 2006 e implementado em 1 de julho de 2007.

A origem do UCP 600 e sua finalidade

O UCP 600 é fruto de mais de três anos de trabalho da Comissão de Técnicas e Práticas Bancárias da Câmara de Comércio Internacional (ICC). Um dos objetivos mais importantes do UCP 600 é fornecer uma linguagem mais fácil e abordar o progresso em vários setores para unificar a interpretação e aplicação dos créditos documentários.

As principais questões consideradas na formação do UCP 600

• Abordar os desenvolvimentos nos setores bancário, de transportes e de seguros.

• Linguagem e estilo mais fáceis de remover formulações que poderiam levar a aplicações e interpretações inconsistentes.

• Revisão das opiniões da ICC, decisões do DOCDEX.

• Considerando a incorporação ou relacionamento com ISBP 645, URR 525, ISP 98 e eUCP.

Seções e artigos principais do UCP 600

é composto por 39 artigos que cobrem o seguinte:

• Âmbito e aplicação das regras (artigo 1.º)
• Definições e interpretações (artigos 2° e 3°)
• Obrigações e responsabilidades (do artigo 4.º ao 13.º)
• Exame e tratamento de documentos (do artigo 14.º ao 17.º)
• Documentos incluindo fatura comercial, documentos de transporte e documento de seguro (do artigo 18° ao 28°)
• Disposições Diversas (do artigo 19.º ao 33.º)
• Isenções de responsabilidade (do artigo 34° ao 37°)
• Transferência e cessões (artigos 38.º e 39.º)

Comentário UCP 600

A publicação disponibiliza o texto de cada artigo, as alterações da UCP 500, o comentário que explica e analisa cada artigo e subartigo da UCP 600 e referências cruzadas a outros artigos.

O comentário reflete a opinião do grupo de redação, os usuários do comentário também devem estar cientes de que a decisão de aceitar ou rejeitar documentos depende dos termos e condições do crédito, das disposições aplicáveis ​​da UCP 600 e não do comentário e da prática bancária padrão internacional.

A introdução ao comentário sobre a UCP 600 afirma: 'a redação do Comentário revelou-se mais difícil do que redigir as próprias regras.'

Com cerca de 5.000 comentários recebidos pelo Grupo de Redação durante o processo de revisão, foi impossível para eles fornecer feedback sobre todas as questões que foram ou não incluídas no texto da UCP 600.

Estas questões incluíram, entre outros, os seguintes itens:

• Deverão as palavras “na sua cara” permanecer dentro da UCP?

• Qual era o valor do conceito de “prazo razoável” quando não existia um padrão comum para determinar a razoabilidade globalmente?

• Deveria a UCP reflectir agora a prática crescente de emissão de créditos documentários por entidades não bancárias, substituindo “emitente”, “confirmador”, etc., pelos termos “banco emitente”, “banco confirmador”, etc., que vinham sendo usado em UCPs anteriores?

• A maioria da Comissão Bancária foi a favor da inclusão de uma regra que abrangesse a capacidade de um banco nomeado pagar antecipadamente ou comprar um saque que aceitou ou um pagamento diferido em que incorreu?

• Houve necessidade de um equivalente ao artigo 30.º da UCP 500 quando os artigos do documento de transporte da UCP não mencionam quem efetivamente “emite” o respetivo documento de transporte?

Todos os pontos foram debatidos longamente por comités nacionais encarregados de fornecer informações, para que o Grupo de Redação pudesse avaliar onde os seus representantes na Comissão Bancária desejavam que um artigo fosse posicionado.

O objetivo do comentário é esclarecer os profissionais sobre os processos por trás das mudanças em cada artigo e explicar por que uma mudança foi introduzida, por que nenhuma mudança foi feita, por que algumas questões podem parecer novas, mas não são, ou seja, um esclarecimento em vez de uma mudança , e sugerir a forma como o texto da UCP 600 deve ser entendido e aplicado.

Depois da UCP 600

Depois da UCP 600

URR 725

Como resultado do enorme crescimento no volume de reembolsos interbancários em moeda, permaneceram em grande parte sujeitos a práticas aceites localmente nos principais centros financeiros, com a única exceção dos EUA, onde os bancos formularam as suas próprias regras operacionais, além disso, as práticas em torno dos reembolsos entre bancos ao abrigo de créditos documentários evoluiu para procedimentos mais complicados seguidos por bancos que não são partes nos créditos documentários e fornecem prontamente o reembolso ao beneficiário. Para satisfazer a necessidade de normas internacionais e ajudar na facilitação do comércio, a comissão bancária da ICC autorizou um grupo de trabalho a elaborar as Regras Uniformes para Reembolsos entre Bancos (URR 525) em 1993 e implementadas em 1 de Julho de 1996.

A atualização do URR 525 foi necessária para colocar as regras do URR em conformidade com o UCP 600. Em abril de 2008, o URR 725 foi aprovado pelos comitês nacionais da ICC e implementado em outubro de 2008. O URR 725 não deve ser visto como uma revisão do URR 525. É um processo de atualização que seguiu o mesmo procedimento do eUCP, ou seja, alterar o estilo para corresponder ao do UCP 600.

Os bancos que são solicitados ou autorizados a adicionar sua confirmação geralmente exigem que um banco emissor, antes de adicionar sua confirmação, especifique um banco reembolsador, em vez de ser reembolsado diretamente por um banco emissor. O artigo 13 da UCP 600 cobre os princípios básicos para reembolsos entre bancos. A URR 725 cobre estes princípios com mais detalhes e esclarecimentos, tais como disposições e definições gerais, responsabilidades e responsabilidades, forma e notificação de autorizações, alterações e reivindicações e disposições diversas.

O conteúdo do URR 725

É composto por 17 artigos como os seguintes:

• Aplicação de URR
• Definições
• Autorizações de reembolso versus créditos
• Honra de um pedido de reembolso
• Responsabilidade do Banco Emissor
• Emissão e recebimento de autorização de reembolso ou alteração de reembolso
• Expiração de uma autorização de reembolso
• Alteração ou cancelamento de uma autorização de reembolso
• Compromisso de Reembolso
• Padrões para um pedido de reembolso
• Processando uma solicitação de reembolso
• Duplicação de uma autorização de reembolso
• Leis e usos estrangeiros
• Isenção de responsabilidade na transmissão de mensagens
• Força maior
• Cobranças
• Reivindicações de juros/perda de valor

O que é ISBP 745?

Com a aprovação da UCP 600 em Outubro de 2006, tornou-se necessário disponibilizar uma versão atualizada da Norma Internacional de Práticas Bancárias para o Exame de Documentos sob Créditos Documentários (ISBP 645). A primeira versão foi publicada em 2003, foi considerada apropriada, os parágrafos que apareceram na Publicação 645 e que foram efetivamente cobertos pelo mesmo texto na UCP 600 foram removidos da versão atualizada da ISBP, a publicação 681 é a primeira revisão da ISBP 645. A introdução da UCP 600 afirma: 'Durante o processo de revisão, foi tomado conhecimento do trabalho considerável que foi concluído na criação da Prática Bancária Padrão Internacional para o Exame de Documentos sob Créditos Documentários (ISBP), Publicação ICC 645'.

Uma versão totalmente revisada da ISBP 681 foi realizada e em julho de 2013 a ISBP 745 foi publicada. Preencheu uma lacuna entre as regras gerais da UCP 600 e o trabalho diário dos profissionais de crédito documentário e fornece cobertura de documentos que não são especificamente mencionados na UCP 600, bem como serve como uma ferramenta valiosa para as partes aplicarem corretamente os princípios da UCP 600 e interpreta e esclarece com precisão as condições que aparecem nos créditos documentários, abrange uma série de práticas descritas pelos pareceres da ICC emitidos desde 2007, decisões da Comissão Bancária da ICC, e foi estendido para cobrir documentos, incluindo conhecimento de embarque marítimo não negociável , certificado de beneficiário, lista de embalagem, lista de peso, certificados de beneficiário, certificados de análise, inspeção, sanitários, fitossanitários, quantidade e qualidade.

Deve-se notar que a ISBP 745 não modifica ou exclui artigos da UCP 600 e ambos devem ser lidos na íntegra e não isoladamente. Para enfatizar este ponto, o parágrafo i. das Considerações Preliminares diz “Esta publicação deve ser lida em conjunto com a UCP 600 e não isoladamente.”

Thierry Senechal, Gerente Sênior de Políticas da ICC e Secretário Executivo da Comissão Bancária, disse: “Este guia tornou-se uma ajuda inestimável para bancos, empresas, especialistas em logística e companhias de seguros, em uma base global, ao criar documentos para apresentação ou para exame dos documentos apresentados sob, um crédito documentário.”

Gary Collyer, Presidente do Grupo de Redação para a revisão do ISBP, disse: “As taxas de rejeição diminuíram desde o lançamento original do guia ISBP em 2002 e reconhece-se que um factor importante que contribui para isso é a aplicação das práticas detalhadas em ISBP.”

Seções principais da ISBP 745

Cada seção começa com uma letra alfabética como a seguir:

(I-VII) CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES

A) PRINCÍPIOS GERAIS

B) ESBOÇOS E CÁLCULO DA DATA DE VENCIMENTO

C) FATURAS

D) DOCUMENTO DE TRANSPORTE ABRANGENDO PELO MENOS DOIS MODOS DE TRANSPORTE DIFERENTES (“DOCUMENTO DE TRANSPORTE MULTIMODAL OU COMBINADO”

E) Conhecimento de embarque

F) Conhecimento de embarque marítimo não negociável

G) CONHECIMENTO DE EMBARQUE DO AFRETADOR

H) DOCUMENTO DE TRANSPORTE AÉREO

J) DOCUMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO, FERROVIÁRIO OU HIDROVIÁRIO INTERNO

K) DOCUMENTO E COBERTURA DO SEGURO

L) CERTIFICADO DE ORIGEM

M) LISTA DE EMBALAGEM, NOTA OU SLIP (“LISTA DE EMBALAGEM”)

N) LISTA DE PESO, NOTA OU SLIP (“LISTA DE PESO”)

P) CERTIFICADO DO BENEFICIÁRIO

Q) ANÁLISE, INSPEÇÃO, SANITÁRIO, FITOSSANITÁRIO, QUANTIDADE, QUALIDADE E OUTROS CERTIFICADOS (“CERTIFICADO”)

Diretrizes e documentos de orientação da ICC

As recomendações e documentos de orientação da ICC não alteram as regras da UCP ou as Práticas Bancárias Padrão Internacionais (ISBP), os documentos funcionam como uma resposta da ICC quando vários bancos aplicam interpretações unilaterais e incorretas a determinados artigos e esclarecem a interpretação e aplicação adequadas quando determina que é necessário fazê-lo, além disso, para partilhar opiniões práticas e orientações de especialistas na gestão de transações de financiamento comercial quando surgirem eventos e questões excecionais, por exemplo, neste período excecional devido ao novo coronavírus (“COVID-19” ).

Algumas das diretrizes e documentos de orientação da ICC

• Os requisitos para uma notação integrada
• A utilização de cláusulas de sanção em instrumentos relacionados com o financiamento do comércio sujeitos às regras da ICC
• Notas sobre o princípio do estrito cumprimento
• Decisão da ICC em relação a uma revisão da UCP 600
• A utilização de letras de câmbio sob créditos documentários
• Notas para Formatos de Crédito Documentário
• O impacto da COVID-19 nas transações de financiamento comercial emitidas sujeitas às regras da ICC
• Adenda ao documento de orientação sobre a utilização de cláusulas de sanções de 2014
• A correta interpretação do primeiro parágrafo do artigo 35 da UCP 600

Revisão UCP 600

Qual é a versão mais recente do UCP?

Regras da UCP revisadas seis vezes desde a primeira publicação em 1933, o período entre cada revisão varia de 9 a 14 anos, em 15 de junho de 2017 o Comitê Executivo da ICC divulgou o documento NO.470/1272 para anunciar sua decisão após a votação realizada com Fórum do Comitê Nacional em Roma, em 8 de novembro de 2016 e em 23 de novembro de 2016, em Paris, em relação a uma revisão da UCP 600, os resultados foram que a maioria dos Comitês Nacionais preferiu não prosseguir com uma revisão, apesar de haver alguns contra-ataques. -foram apresentadas opiniões e comentários em apoio a uma revisão da UCP.

Resumo da decisão da ICC em relação a uma revisão da UCP 600

Não se considera, nesta fase, apropriado rever a UCP 600, uma vez que a maior parte dos problemas não reside nas regras em si, mas na aplicação, ou seja, na prática das regras (“prática bancária padrão internacional”).

50% dos problemas aplicam-se aos documentos apresentados: é uma suposição justificável que uma maior compreensão da ISBP 745 ajudaria a aliviar estes problemas e reduzir significativamente esta percentagem, os restantes 50%, é difícil ver como uma revisão da UCP iria fazem uma grande diferença material, uma vez que muitas destas causas estão fora do âmbito de correção por parte do beneficiário.

A maioria dos problemas é causada por:

• má elaboração do crédito
• Falta de compreensão dos fluxos de trabalho do crédito documentário e dos princípios da UCP 600
• Falta de atenção aos detalhes e gestão dos processos de produção, expedição e compilação de documentos
• Dados excessivos e desnecessários sendo adicionados aos documentos
• Acesso restrito ao ISBP 745

Apenas sete itens foram identificados para possível inclusão numa revisão da UCP e a maioria deles já era parte integrante da ISBP 745. Não foram levantados novos problemas que pudessem provar que as regras existentes estão erradas ou que existe uma lacuna.

A decisão do Comité Executivo da ICC é que uma maior compreensão das práticas deve ser o caminho a seguir, em vez de uma revisão das regras e isto será alcançado através da implementação de uma abordagem de facilitação em três vertentes:

Superando os problemas acima

Devem ser consideradas as seguintes recomendações que poderão potencialmente reduzir os rácicos de discrepância nos créditos documentários, uma vez que as taxas de incumprimento são bastante elevadas, nomeadamente na primeira apresentação.

• Conforme declarado nas Considerações Preliminares da ISBP 745 (iv), 'muitos dos problemas que surgem na fase de exame do documento poderiam ser evitados ou resolvidos pelas respectivas partes através de atenção cuidadosa aos detalhes no pedido de crédito ou alteração e na emissão do crédito ou qualquer alteração da mesma».

• Um banco emissor deve garantir que qualquer crédito ou alteração que emita não seja ambíguo ou a sua redação esteja sujeita a mais do que uma interpretação e conflitante nos seus termos e condições, visto que a maioria das dificuldades e complicações que surgem de créditos mal elaborados ou mal elaborados.

• Evite inserir detalhes excessivos e incluir termos que pertençam apenas a um acordo/contrato subjacente que cause consequências não intencionais e atrasos no pagamento.

• O requerente e o beneficiário deverão considerar cuidadosamente os documentos exigidos para apresentação, por quem serão emitidos, o conteúdo dos dados e o prazo em que deverão ser apresentados.

• Os créditos documentários não devem incluir condições cujo cumprimento não possa ser verificado a partir da face de um documento.

• Evitar, tanto quanto possível, excluir ou modificar artigos ou subartigos específicos da UCP 600, a menos que tal seja necessário.

• Apenas os documentos necessários devem ser exigidos pelo crédito e garantir que as descrições dos documentos sejam tão simples quanto possível, ao mesmo tempo para atender a quaisquer requisitos contratuais.

• Evite adicionar requisitos genéricos que se apliquem a todos os documentos apresentados.

Lista de desejos do UCP 700

Tal como mencionado acima, o comité executivo da ICC afirmou que não irá rever a UCP 600 tão cedo, por outro lado, também afirma que existem questões identificadas para possível inclusão numa revisão da UCP. Várias questões destacadas por especialistas em financiamento comercial, por exemplo:

• Kim Sindberg em seu blog ' UCP 700 – na mesa? ' Ele descreveu a estrutura e as questões que precisavam ser abordadas e indicou o que deveria/poderia ser alterado nos artigos da UCP 600 e por quê.

• David Meynell e Gary Collyer em seus blogs 'UCP 700' e 'UCP gaps' Eles abordaram uma série de questões que parecem racionais para uma nova versão do UCP 600.

Algumas dessas questões descritas abaixo:

1. A remoção da referência à carta de crédito standby.
2. A supressão da referência ao «projeto».
3. A eliminação da 'negociação' como forma de disponibilidade.
4. Deveria ser acrescentado um artigo sobre sanções, ou talvez incluído como subartigo do artigo 36.º “Força Maior”?
5. Transportes, a UCP deve proporcionar um reflexo correcto das condições de mercado, incluindo transportes e logística.
6. Créditos inoperantes, esclarecimento sobre como e quando o crédito entra em operação.
7. Alguns parágrafos da ISBP 745 são mais apropriados para serem uma regra do que uma prática.
8. Sugestões de artigos específicos a serem removidos, retrabalhados, remodelados ou mesclados com o ISBP.

eUCP

O Suplemento Uniforme de Costumes e Práticas para Créditos Documentários (UCP) para Apresentações Eletrônicas (“eUCP”) publicado pela primeira vez em 2002 como versão 1.0 complementou o UCP 500, posteriormente atualizado como versão 1.1 em 2007 para acompanhar a publicação do UCP 600 e trazê-lo em em linha com as mudanças na terminologia no UCP 600 e recentemente na versão 2.0 em 2019, a fim de acomodar a prática atual, os desenvolvimentos tecnológicos e a evolução contínua em direção à apresentação eletrônica. As regras foram desenvolvidas intencionalmente com números de versão, a fim de serem atualizadas regularmente quando necessário, de acordo com futuros desenvolvimentos tecnológicos que surjam no financiamento do comércio e sem impactar outras regras existentes da ICC.

Olivier Paul, Diretor de Desenvolvimento Financeiro da ICC, afirmou: “A digitalização do comércio está a tornar-se cada vez mais uma realidade. Ao lançar as novas eRules, a ICC está dando mais um passo na direção certa para garantir que nossas regras sejam adaptadas às novas realidades”,

David Meynell, copresidente do grupo de trabalho e proprietário da TradeLC Advisory, disse: “Estender a mitigação de riscos de um ambiente de papel para o ambiente eletrônico salvaguarda a aplicabilidade das regras da ICC, garantindo ao mesmo tempo relevância em um mundo comercial digital em constante evolução”.

Ao reconhecer a importância das regras eletrônicas, a ICC disponibilizou on-line o texto completo do eUCP para uso dos profissionais de financiamento comercial em todos os lugares. A ICC também publicou uma análise artigo por artigo do eUCP V2.0 e do eURC V1.0 para orientar os bancos sobre as novas regras.

Vale ressaltar que o eUCP não aborda nem define o método necessário para facilitar a apresentação eletrônica, cabendo às partes acordarem a plataforma ou o sistema a ser utilizado.

O conteúdo do eUCP V2.0

É composto por 14 artigos, para evitar confusão entre os artigos da UCP e da eUCP os artigos são numerados com um 'e' precedendo cada número de artigo da seguinte forma:

• e1 Escopo do Suplemento de Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários (UCP 600) para Apresentações Eletrônicas (“eUCP”)
• e2 Relacionamento do eUCP com o UCP
• Definições e3
• e4 Registros Eletrônicos e Documentos em Papel V. Bens, Serviços ou Desempenho (novo artigo)
• Formato e5
• Apresentação e6
• Exame e7
• e8 Notificação de Recusa
• e9 Originais e Cópias
• e10 Data de Emissão
• e11 Transporte
• e12 Corrupção de dados de um registro eletrônico
• e13 Isenção adicional de responsabilidade pela apresentação de registros eletrônicos sob eUCP
• e14 Força Maior (novo artigo)

Recursos significativos do eUCP V2.0

A relação entre os artigos eUCP V2.0 e UCP 600O eUCP V2.0 é um complemento do UCP 600 e deve ser usado em conjunto com o UCP 600.

• Aplica-se quando o crédito indica que está sujeito ao eUCP V2.0.
• Os créditos emitidos sujeitos ao eUCP V2.0 estão automaticamente sujeitos ao UCP 600 sem referência específica.
• Um crédito eUCP deve indicar a versão aplicável do eUCP. Caso não seja indicado, está sujeito à versão mais recente em vigor na data de emissão do crédito eUCP ou, se sujeito ao eUCP por alteração aceite pelo beneficiário, na data dessa alteração.
• A Apresentação pode ser composta por todos os registros eletrônicos ou uma mistura de alguns documentos em papel e alguns registros eletrônicos.
• As disposições da eUCP prevalecerão na medida em que produzam um resultado diferente da aplicação da UCP.
• É composto por uma série de terminologias utilizadas no eUCP V2.0, algumas também aparecem no UCP 600, enquanto outras aparecem apenas no eUCP V2.0
• A exigência de apresentação de um ou mais originais ou cópias de um documento eletrônico é satisfeita pela apresentação de um documento eletrônico.
• Ele fornece um método pelo qual dados corrompidos podem ser representados.
• Os bancos são responsáveis ​​pelos seus próprios sistemas de processamento de dados.
• Artigo de força maior, pois as versões anteriores não incluíam.

Estudo de caso para ePresentation

Primeira ePresentation sob eUCP usando Bolero

No final de 2010, a Bolero anunciou a primeira apresentação eletrônica através da plataforma Bolero para realizar a apresentação totalmente eletrônica de documentos ao abrigo de um Crédito documentário emitido sujeito a eUCP.

As partes envolvidas na transação:

• A beneficiária BHP, empresa de mineração australiana, anteriormente conhecida como (BHP Billiton)
• O requerente Tae Kyung Ind. Co. Ltd. na Coreia do Sul
• O banco emissor Korea Exchange Bank (KEB)
• O banco consultor e negociador, The Royal Bank of Scotland (RBS)
• A empresa de navegação “K” Line Pte Ltd.

Os documentos eletrônicos enviados via plataforma Bolero pelo beneficiário ao RBS para pré-verificação e depois como apresentação eletrônica formal, após aprovação os documentos encaminhados ao KEB e prontamente honrados.

Arthur Vonchek, CEO da Bolero, disse: “Estamos muito entusiasmados com o sucesso do piloto ao vivo, que demonstra tanto a realidade como as oportunidades substanciais associadas à apresentação direta de documentos”.

O Sr. Yutaka Kuge, gerente geral da “K” Line Pte Ltd. disse: “Os BOLs eletrônicos proporcionam benefícios significativos a todas as partes da cadeia de fornecimento. Especificamente para os armadores, as vantagens mais notáveis ​​são uma trilha de auditoria totalmente rastreável da propriedade do BOL e uma execução mais rápida dos processos administrativos em torno dos BOL, eliminando o atraso ou mesmo a perda de BOL físicos durante a transferência entre as várias partes.”

A ePresentation substitui a necessidade de documentação em papel, poupando assim o tempo de todas as partes envolvidas, ao mesmo tempo que acelera o ciclo de capital de giro através de pagamentos mais rápidos e seguros.

Resumo

• Desde a sua origem, há mais de 85 anos, a UCP rege os créditos documentários e é considerada uma componente fundamental do comércio internacional, bem como aborda a evolução dos sectores bancário, de transportes e de seguros e presta grande apoio, assistência de trabalho abrangente e prática. aos banqueiros, advogados, importadores, exportadores, transportadores, académicos e todas as partes envolvidas no comércio internacional e interno, para que a revisão da UCP 600 seja uma questão vital e não desapareça para acompanhar as necessidades e práticas do mercado.
• A URR fornece um quadro de regras para facilitar a negociação de créditos documentários e o reembolso entre bancos, poupando assim tempo e custos.
• O ISBP serve de auxílio ao beneficiário de um crédito documentário na criação e apresentação de documentos aos bancos, bem como funciona como uma lista de verificação para os verificadores de documentos seguirem no processo de exame de créditos documentários.
• O eUCP fornece um quadro de regras para o tratamento de documentos eletrónicos sob créditos documentários e acomoda os desenvolvimentos tecnológicos.
• A ICC sempre faz todos os esforços para manter o financiamento do comércio fluindo suavemente em todo o mundo, criando padrões e diretrizes para evitar confusão e conflitos entre as partes e ajustando e revisando continuamente as regras para refletir a natureza mutável do setor bancário no comércio.

Autor: Osama Ibrahem formou-se na Faculdade de Comércio da Universidade do Cairo

UCP600 e Cartas de Crédito

UCP 600 (Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários)

O que significa UCP 600?

As Práticas e Costumes Uniformes para Créditos Documentários (UCP 600) são um conjunto de regras acordadas pela Câmara de Comércio Internacional, que se aplicam às instituições financeiras que emitem Cartas de Crédito – instrumentos financeiros que ajudam as empresas a financiar o comércio. Muitos bancos e credores estão sujeitos a este regulamento, que visa padronizar o comércio internacional, reduzir os riscos do comércio de bens e serviços e governar o comércio.

A UCP 600 (“Costumes e Práticas Uniformes para Créditos Documentários”) é a publicação oficial emitida pela Câmara de Comércio Internacional (ICC). É um conjunto de 39 artigos sobre emissão e utilização de Cartas de Crédito, que se aplica a 175 países em todo o mundo, constituindo cerca de 1 bilião de dólares em comércio por ano.

Qual é o propósito do UCP 600?

O UCP 600 substituiu o UCP 500 em 1º de julho de 2007. Foi criado para padronizar um conjunto de regras que visam beneficiar todas as partes durante uma transação de financiamento comercial. O UCP 600 foi criado por especialistas do setor e mandatado pela Comissão Bancária, e não por meio de legislação. A primeira UCP foi criada em 1933 e foi revisada pela ICC até a UCP 600.

A UCP 600 é juridicamente vinculativa?

As regras da UCP 600 são incorporadas voluntariamente nos contratos e devem ser especificamente descritas nos contratos de financiamento comercial para serem aplicadas. Também permitem flexibilidade para as partes internacionais envolvidas.

Um acompanhamento do UCP 600 é a Prática Bancária Padrão Internacional para o Exame de Documentos sob Créditos Documentários (ISBP), Publicação ICC 745. Ela ajuda a compreender se um documento está em conformidade com os termos das Cartas de Crédito.

Os créditos emitidos e regidos pela UCP 600 serão interpretados de acordo com todo o conjunto de 39 artigos contidos na UCP 600. No entanto, exceções às regras podem ser feitas por modificação ou exclusão expressa.

As UCP 600 são as regras mais bem-sucedidas já desenvolvidas em relação ao comércio e a maioria das Cartas de Crédito está sujeita a elas. Na recente Conferência de Inverno sobre Financiamento Comercial da ICC no Reino Unido , houve um programa especial que abordou o UCP 600. Este analisou os desenvolvimentos recentes nas práticas da indústria e na política da ICC, bem como uma revisão dos últimos pareceres da Comissão Bancária.

Resumo do UCP 600

Aqui estão alguns dos principais elementos que compõem o UCP 600:

1. Definição de termos-chave que prevalecem no comércio internacional (por exemplo, honra [de pagamentos], requerentes, dias bancários, apresentação)
2. Como os documentos comerciais internacionais (Cartas de Crédito) podem ser assinados e reconhecidos por todas as partes
3. A diferença entre documentos, bens e serviços (e quais partes lidam com eles)
4. Quais partes de uma Carta de Crédito são negociáveis ​​e não negociáveis
5. Como funciona o crédito e como é feito o pagamento
6. Como os bancos podem comunicar a confirmação de mercadorias (teletransmissão)
7. Transporte das mercadorias, modos de transporte e quem é o responsável
8. Como lidar com discrepâncias, renúncias e avisos
9. O fornecimento de documentos originais ou cópias eletrônicas
10. Conhecimentos de embarque
11. Seguro e cobertura do custo das mercadorias
12. Perda de documentos de embarque em trânsito

O UCP 600 será revisado?

Na Trade Finance Global, muitas pessoas perguntam se o UCP 600 será revisado. O UCP 600 é um conjunto de regras desenvolvido pela Câmara de Comércio Internacional sobre a emissão e governança de Cartas de Crédito, que representam uma proporção significativa das transações globais de financiamento do comércio.

O UCP 600 levou mais de 3 anos para ser desenvolvido

Ao analisar o UCP 600, é importante observar o ambiente de mercado e as notas gerais sobre as diretrizes atuais. É consenso geral que a UCP 600 não será revista tão cedo. Algumas das razões para isto e notas gerais sobre a UCP são descritas abaixo:

• Houve um intervalo de 14 anos entre a UCP 500 e a UCP 600;
• O grupo consultivo foi criado com 41 membros de 26 países, que se reuniram em mais de 15 ocasiões;
• Mais de 5.000 comentários foram recebidos e revisados ​​quando o primeiro rascunho da UCP 600 foi elaborado, sendo aprovado por unanimidade em outubro de 2006;
• A UCP 600 está relativamente bem e funciona na maior parte do tempo; tem havido um baixo número de disputas, geralmente centradas em torno de alguma formulação ambígua que não pôde ser acordada quando a UCP 600 foi redigida;

A grande questão é: se fosse revisto,

• quem o redigirá e quem no mercado tem experiência para fazê-lo;
• a revisão levaria tempo e teria um custo elevado;
• há muita incerteza regulatória no mercado e seria necessário elaborar políticas antes de qualquer avanço dos documentos;
• não se sabe o que acontecerá com as diversas sanções que operam no mercado;
• o ISBP é utilizado para esclarecer pontos e existem outros pareceres que fazem o mesmo; e
• o sistema nunca será perfeito, pois será sempre necessário haver compromissos – abrange mais de 150 países comerciais e precisa de refletir as realidades comerciais e jurídicas.

UCP eletrônico (eUCP)

Em 2019, a Câmara de Comércio Internacional também lançou um suplemento atualizado para as regras eletrônicas (eRules) das Alfândegas e Práticas Uniformes para Créditos Documentários. O TFG abordou as principais alterações da V2.0 das regras eUCP.

Resumo dos principais artigos do ICC UCP 600

• Artigos 1º a 5º – Disposições Gerais e Definições

• Artigos 6 – 13 – Responsabilidades e Responsabilidades

• Artigos 14 – Exame de Documentos

• Artigo 15 – 17 – Exame de Documentos

• Artigos 18 – 28 – Documentos

• Artigos 29 – 33 – Disposições Diversas

• Artigos 34 – 37 – Isenções de responsabilidade

• Artigos 38 – 39 – Crédito Transferível e Cessão

Qual é a diferença entre UCP 600 e UCP 500?

O UCP 500 foi revisto em 1993, processo que revisou e reformulou pareceres, decisões, URR525, ISP98 e eUCP.

Sete artigos principais foram alterados.

Em comparação com UCP 500,

• Nova terminologia adicionada, conceitos e texto introduzidos
• Reorganização das regras
• Mudanças substantivas e cosméticas
• Maior clareza, mas criada nova ambiguidade

Infográfico do UCP600:

E o eUCP

Atualização ICC sobre UCP

Recentemente, a ICC atualizou as regras eUCP 600 (eRules), para acelerar a digitalização do financiamento comercial.

OPERAÇÃO DE TRADING - J.V.A.

As chamadas operações de trading são operações de compra e venda de produtos, sejam commodities, ações, ou qualquer outro produto ou serviço, dentro do mercado, onde o comprador ou o vendedor necessite de uma Gestão Financeira (Financial Management) para viabilização da operação.

O Cliente pode estar em uma posição de:

Na posição de Comprador: emitidos, através de uma instituição financeira, um instrumento financeiro para garantir o pagamento ao vendedor;

“As chamadas operações de trading são operações de compra e venda de produtos…”

Na posição de Vendedor: emitimos, através de uma instituição financeira, a performance bond, administramos o recebimento da garantia emitida pelo Comprador, gerenciamos o recebimento dos pagamentos e a distribuição dos recebimentos conforme instruções (pagamentos, comissões, despesas, repasses e outras).

Na posição de Intermediário (Trading Company): recebemos a garantia emitida pelo Banco do Comprador, administramos o performance bond, recebemos o pagamento do Comprador, liberamos o instrumento de garantia ora emitido para o Banco do Comprador; emitimos a garantia para o banco do Vendedor; fazemos os pagamentos conforme instruções, repassamos os valores ao Vendedor e liquidamos a operação.

PROCEDIMENTOS BASICOS ENTRE COMPRADOR E VENDEDOR:

• O Comprador emite LOI (Carta de Intenção) ou ICPO (Pedido Irrevogável de Compra) + BCL (Carta Bancária de Capacidade Financeira) + RWA (Autorização de Verificação de Crédito) + NCNDA (Contrato de Confidencialidade e Integridade) + IMPFA (Contrato de Parceria e Comissionamento) + Cópia do Passaporte do Comprador e dos Intermediários.

• O vendedor após receber a ICPO + RWA + BCL, avaliará a capacidade financeira do comprador, as suas expensas.

• Se o comprador for aprovado, o vendedor formalizará a “FCO” (Oferta Corporativa Completa) ou “Draft” (Minuta do Contrato) e reservará na programação o fornecimento do produto.

• Após o “Contrato” assinado pelas partes, o vendedor envia a “Invoice” (Fatura) para o comprador solicitar a emissão da “LC” (Carta de Crédito).

• O vendedor emite a “PBG 2%” (Garantia de Execução) para a segurança do comprador. Ela é uma caução que garante que o vendedor irá cumprir os termos do contrato. Normalmente, emitida no valor de um carregamento, no caso em que o vendedor quebre o contrato e não forneça o produto que foi estipulado no contrato. A “PBG 2%” somente é habilitada depois que a “LC” (Carta de Crédito) emitida pelo banco do comprador for aprovada. Essa aprovação é feita entre bancos via “SWIFT”.

• Os pagamentos serão por irrevogável, SBLC, transferível, confirmada, incondicional, irrevogável e divisíveis, ativo, operante e emitido por uma Instituição Bancaria (conforme rating exigido e pactuado), se encaixa dentro do contrato. Pagamentos auto rotação de 100% será liberado para o vendedor, conforme contrato, via POP, o montante de cada BL (Conhecimento de Embarque), SGS (Certificado de Qualidade) ou certificação internacional equivalente, juntamente com todos; e

• Os documentos e procedimentos de exportação conforme detalhado no contrato.“

“Dependo da configuração ou formatação de cada operação, os procedimentos podem ser alterados por acordo entre as partes.”

IP – IP (INTERNET PROTOCOL)

É uma identificação única para cada computador conectado a uma rede. Podemos imaginá-lo como um documento de identificação único, como o CPF, por exemplo.

Descobrir este número é bastante fácil e pode ser útil para diversas situações:

Ao ligar o computador e conectá-lo a uma rede local, o aparelho recebe um endereço IP que é comumente chamado de IP interno. Mas, a partir do momento em que o usuário começa a navegar, ele passa a usar um segundo número, conhecido como IP externo (que pode estar no computador ou no equipamento que dá acesso à internet).

Saber o endereço IP externo pode ser útil, por exemplo, para usar algum tipo de programa de acesso remoto, descobrir se o computador está conectado diretamente à internet ou se há alguma outra máquina fazendo o intermédio.

A informação pode até mesmo ser usada para confirmar algum tipo de atividade ligada a um Internet Protocol, como em casos de fraudes.

Importante lembrar, que os endereços IP de conexões fornecidas por operadoras como ADSL (Velox, Speed e etc), mudam a cada vez que o usuário entra na rede. Portanto, se você usa uma dessas conexões, o seu IP pode estar diferente na próxima vez que usar no serviço.

Statement Bank

Statement Bank ou Statement Account (Extrato Bancário ou Extrato da Conta Corrente) é um importante documento em operações onde o Titular (PF ou PJ) precisa comprovar a existência de fundos em sua conta, ou apenas se existe fundos suficientes para a operação proposta.

Um extrato de conta, ou extrato de conta, é emitido por um fornecedor para um cliente. Ele lista todas as transações financeiras entre as duas empresas dentro de um período específico (normalmente mensal). O extrato pode refletir saldo zero, caso contrário, o saldo devedor funciona como um lembrete ao cliente de que o dinheiro é devido, semelhante ao envio de uma fatura ao cliente solicitando o dinheiro devido.

Incorporar software de faturamento em sua prática comercial pode ajudá-lo a acompanhar as atividades da conta e as transações em andamento e a enviar extratos de conta com aparência profissional aos clientes.

• Extratos de conta mensais são documentos que listam todas as transações pendentes entre duas empresas dentro de um intervalo de datas de extrato específico
• Esses documentos são fornecidos a um cliente por um fornecedor
• Se o saldo total devido não for zero (com um ou mais valores faturados não pagos), isso pode lembrar os clientes de compensar os pagamentos pendentes
• Os extratos de conta também podem ser importantes para os clientes, pois os ajudam a rastrear seus pagamentos pendentes e a se manterem atualizados

O que é um extrato de conta?

Um extrato de conta é um resumo da conta produzido por um fornecedor e fornecido a um cliente, fornecendo informações sobre todas as transações pendentes que ocorreram entre as duas empresas em um intervalo de datas específico.

Todas as compras feitas e pagamentos recebidos podem ser listados detalhadamente no extrato, mas um extrato que mostra apenas transações pendentes é mais comum, pois geralmente é usado para lembrar os clientes de pagar. Se o saldo devido no final do extrato não for zero, o titular da conta será lembrado de efetuar quaisquer pagamentos pendentes.

Um extrato de conta é uma fatura?

Não, não é uma fatura. O extrato de conta funciona como um relatório emitido por um fornecedor que captura o histórico de transações financeiras entre duas empresas em um intervalo de datas específico. Uma fatura, por outro lado, é uma fatura de uma única transação.

Os extratos da conta normalmente são entregues em formato PDF por e-mail, listando todos os valores das faturas, pagamentos recebidos e reembolsos do fornecedor. Como todas as faturas e pagamentos estão listados, é fácil ver se houve algum pagamento perdido, funcionando como um lembrete de pagamento.

Uma fatura:

• Descreve os itens adquiridos (ou serviços prestados) e o custo por unidade.
• Adiciona impostos.
• Exibe o valor total devido.
• Fornece condições de pagamento e detalhes de pagamento.

Um extrato de conta:

• Lista todos os valores de faturas anteriores, com números e datas de faturas, como itens de linha individuais.
• Lista todas as transações que ocorreram em um período definido
• Pagamentos ou créditos são apresentados como itens de linha individuais.
• Exibe quaisquer saldos pendentes
• Baldes de custos (mais sobre isso abaixo).

Ambos listarão detalhes de contato e outras informações comerciais importantes.

Por que um extrato de conta é importante?

É uma ferramenta para os fornecedores lembrarem aos clientes que suas contas ainda não foram totalmente pagas. Também é importante para o cliente porque permite que ele acompanhe seus gastos, verifique se há pagamentos duplicados e se mantenha atualizado sobre pagamentos perdidos, o que pode ajudá-lo a economizar dinheiro em multas por atraso.

Isso é importante porque os pagamentos resultantes do cliente aumentam o fluxo de caixa do fornecedor e permitem que o proprietário da empresa gaste o dinheiro nos recursos necessários para manter o negócio funcionando.

O que entra em um extrato de conta?

Existem muitos modelos de extratos de conta diferentes, mas normalmente um extrato de conta mostra as informações comerciais do fornecedor e do cliente, data de emissão, número do extrato, número de identificação da conta do cliente, saldo do período anterior (do último extrato de conta emitido) e todas as transações.

Cada transação recebe sua própria linha: uma fatura, pagamento ou crédito. Um comprovante de pagamento opcional também pode ser incluído. As informações comerciais fornecidas incluem o nome comercial do fornecedor e o nome do cliente, o endereço físico do fornecedor e do cliente, número de telefone e e-mail.

Como uma empresa pode ter muitas faturas para os mesmos clientes com datas de vencimento diferentes, um fornecedor geralmente inclui uma seção que lista “períodos de tempo”, mostrando o atraso de um determinado valor. Os intervalos de tempo no extrato de um cliente recorrente poderiam ser mais ou menos assim:

• Atual: $ 42,00
• 0 – 30 dias: $ 0,00
• 31 – 60 dias: US$ 0,00
• 61 – 90 dias: US$ 0,00
• Mais de 90 dias: US$ 0,00

Este exemplo mostraria que um cliente deve atualmente $ 42,00, sem nada em atraso e sem cobrança de taxas adicionais.

Por último, uma nota pode lembrar ao cliente que não se trata de uma fatura, mas de um extrato.

Tipos de extratos de conta

Existem três tipos principais de extratos de conta que, quando reunidos, podem fornecer uma imagem sólida da saúde geral de uma empresa. Esses instantâneos do fluxo de caixa de entrada e saída são importantes para determinar a lucratividade, a posição financeira e os movimentos de caixa.

balanço patrimonial

Um instantâneo que mostra a posição financeira de uma empresa, com um equilíbrio entre ativos, passivos e patrimônio líquido, é usado para determinar a saúde de uma empresa.

Declaração de renda

Também conhecido como demonstração de lucros e perdas , esse documento mostra a diferença entre as receitas e despesas geradas por uma empresa, utilizada para apuração do lucro líquido, que passa a fazer parte do patrimônio líquido.

Demonstração do Fluxo de Caixa

Este demonstrativo mostra quanto dinheiro está entrando e saindo da empresa em um determinado período.

Extrato bancário de conta

Os bancos fornecem extratos de contas bancárias de finanças pessoais (incluindo contas correntes, de poupança e de cartão de crédito) que são semelhantes aos extratos gerados por pequenas empresas para seus clientes, pois listam cada transação durante um intervalo de tempo específico. Os extratos de contas pessoais são menos populares hoje em dia porque a atividade do cliente mudou, já que as pessoas agora podem acessar a Internet para ver as transações minuto a minuto.

Exemplo de formato de extrato de conta

Nenhum formato universalmente específico é usado para extratos de conta, pois isso varia dependendo do negócio e dos tipos de informações que desejam incluir.

 

Conclusão

Os extratos de conta do cliente são documentos importantes enviados de fornecedores aos clientes que refletem todas as transações e pagamentos entre as duas empresas em um período específico. Enviar um extrato de conta a um cliente não é apenas uma prática comercial cortês, pois fornece informações que podem ser usadas para documentar seus gastos. Ele também atua como um lembrete de quaisquer faturas de vendas não pagas.

PROOF READINESS BANK

No comércio internacional, com o financiamento de importação / exportação, geralmente chega um momento em que um banco comprador ou vendedor será obrigado a emitir uma carta do banco de prontidão. Isto pode vir no formato de um aconselhamento ou pré-aviso SWIFT MT799, ou uma carta RWA (Pronto, disposto e capaz) emitida de banco para banco. Desta forma, uma carta de prova de fundos pode ser um componente crítico para fechar a transação de forma ordenada.

Carta de Prova de Fundos Bloqueados (CARTA DE PRONTIDÃO)

Comum às operações de compra / venda de debêntures, bem como outros negócios financeiros high-end (alta qualidade); Prova de Fundos Bloqueados da Carta Fundos é usado para garantir que os fundos em uma conta podem ser reservados para uma determinada transação. Os fundos na conta nunca podem ser esgotados ou entregues, mas devem permanecer na conta e impedidos de ser utilizado ou serem comprometidos em outros lugares. 

Fundos de bloqueio podem ser alcançados através de uma carta emitida banco para banco, ou pelo sistema SWIFT, como por SWIFT MT760. O MT760 é frequentemente utilizado porque este tipo de mensagem é projetado para tornar garantias financeiras sobre um ativo. No entanto, também podem ser empregues outros tipos de mensagens SWIFT.

Número IBAN: definição, estrutura e verificador

O número IBAN ou simplesmente IBAN (Número Internacional de Conta Bancária) serve como identificador único da conta bancária nos pagamentos SEPA. As contas do Devedor e do Credor devem ser fornecidas nos formatos IBAN. Mas ao contrário do que muitos acreditam, os IBANs não são usados ​​em todo o mundo como veremos a seguir. Este artigo começa com a definição do IBAN e mostra porque as instituições financeiras o estão adotando e utilizando em todo o mundo. Em seguida, trata da estrutura do IBAN e destaca as especificidades de determinados países. A parte final é sobre a validação do IBAN.

Definição do número IBAN

IBAN é um acrônimo de Número de conta bancária internacional . Foi originalmente desenvolvido para facilitar pagamentos dentro da União Europeia, mas o formato é suficientemente flexível para ser aplicado globalmente. O formato do IBAN é padronizado na ISO 13616. O comprimento do IBAN é variável dependendo do país, mas é fixo em um único país. Como exemplo, o IBAN francês contém exatamente 27 caracteres, enquanto o IBAN alemão tem exatamente 22 caracteres.

Tal como um número de telefone internacional, o IBAN é utilizado para identificar uma conta internacionalmente. Um IBAN é único em todo o mundo. Não é possível encontrar duas contas diferentes no mesmo país ou em países diferentes com o mesmo IBAN. Ele identifica exclusivamente uma conta bancária, independentemente de onde ela seja mantida. O IBAN é utilizado para facilitar o processamento automatizado de pagamentos transfronteiriços e, portanto, para aumentar a velocidade e a qualidade do processamento.

Por que usar o número IBAN?

Uma vez que as estruturas de contas são diferentes entre países e áreas geográficas, não é uma tarefa fácil para as empresas e os governos compreenderem as diferenças entre as estruturas de contas nacionais e transfronteiriças. Isto leva a pedidos de transferências incompletos que causam atrasos no seu processamento. E os bancos têm de contactar várias vezes os seus clientes para lhes solicitar o cumprimento das ordens de pagamento para países estrangeiros. A utilização do IBAN supera esta grande desvantagem.

A adoção do número IBAN ainda está em andamento

A primeira versão da ISO 13616, que especifica o IBAN, foi publicada em 1997. E foi revista 2 vezes desde então, em 2003 e 2007. O estabelecimento da SEPA contribuiu para a adoção desta norma pelos países europeus. Mas o número de países que utilizam o IBAN ainda é bastante baixo. Por volta dos 90 quando escrevo estas linhas. Muitas pessoas pensam que o IBAN já está em uso em todos os países ou pode ser utilizado em pagamentos internacionais para qualquer país. Isto está errado. Países como Austrália, Canadá, Nova Zelândia ou EUA não utilizam IBAN. Assim ainda temos um longo caminho a percorrer. A lista de países que utilizam o IBAN pode ser consultada no registo de IBAN da SWIFT . Note-se que alguns países não presentes no Registo SWIFT como Angola, Camarões, Ucrânia utilizam o IBAN. O número de países que utilizam o IBAN certamente aumentará nos próximos anos, pois traz muitas vantagens.

Estrutura do número IBAN

A estrutura do IBAN consiste em no máximo 34 caracteres e é composta por:

• 2 caracteres alfabéticos para o código ISO do país do IBAN. Por exemplo, um IBAN belga começa sempre com BE, o código ISO da Bélgica.

• 2 caracteres numéricos para dígitos de verificação do IBAN. Esta chave é usada para verificar a validade de um IBAN. O algoritmo de verificação pode ser encontrado rapidamente pesquisando na Internet.

• O número de caracteres restantes varia, mas não pode exceder 30 caracteres. Este grupo de caracteres é denominado BBAN (Número Básico de Conta Bancária). Dependendo do país, encontramos caracteres alfabéticos, numéricos ou alfanuméricos em posições específicas. Na França, por exemplo, o BBAN é conhecido como dados da conta bancária (RIB francês) e possui 23 caracteres alfanuméricos. Portanto o BBAN é uma subparte do IBAN.

A figura a seguir mostra a estrutura do IBAN com um exemplo para Espanha (código do país ES).

Estrutura do número IBAN

Um número IBAN sempre começa com um código de país seguido de dígitos de verificação. Mas a duração do BBAN varia. Um IBAN belga é composto por 16 caracteres (4 primeiros para código do país e dígitos de verificação, 12 últimos para BBAN). Um IBAN alemão é composto por 22 caracteres (os primeiros 4 para o código do país e dígitos de verificação, os últimos 16 para o BBAN). 

Um IBAN espanhol é composto por 24 caracteres (os primeiros 4 para o código do país e dígitos de verificação, os últimos 20 para o BBAN). Um IBAN francês é composto por 27 caracteres (os primeiros 4 para o código do país e dígitos de verificação, os últimos 23 para o BBAN). Um IBAN de Malta é composto por 31 caracteres (4 primeiros para código do país e dígitos de verificação, 27 últimos para BBAN) e assim por diante.

A estrutura do BBAN é diferente por país, mas tem sempre o mesmo comprimento num determinado país. Vejamos o exemplo do BBAN francês. É composto por exatamente 23 caracteres:

• Os primeiros 5 caracteres são numéricos e representam o código do banco onde a conta é mantida. É o código do banco atribuído pelo banco central (neste caso, Banco de França).

• Os 5 caracteres a seguir também são numéricos e representam o código da agência bancária. O banco central também atribui o código da agência bancária.

• Em seguida, siga 11 caracteres alfanuméricos. Este é o número da conta do cliente. O Banco pode escolher o número de conta que desejar, desde que siga algumas regras definidas para a comunidade bancária a nível nacional. Fica totalmente a seu critério. Os bancos geralmente fornecem uma estrutura aos números das contas para identificá-los e gerenciá-los facilmente.

• Os últimos 2 caracteres são dígitos de verificação do BBAN. Eles são usados ​​para verificar a validade do BBAN francês. Se você ler o algoritmo de verificação, verá que esses dígitos de verificação são calculados com os 21 caracteres apresentados anteriormente. Portanto os primeiros 4 caracteres do IBAN não são considerados.

Como já mencionado acima, a estrutura do BBAN não é a mesma nos diferentes países. Mais especificamente, o BBAN de muitos países não possui dígitos de verificação. O BBAN alemão (18 caracteres) e o BBAN holandês (14 caracteres), por exemplo, não contêm dígitos de verificação. A lista de formatos de IBAN por país você pode encontrar na Wikipedia.

Especificidades do número IBAN em determinados países

O IBAN de determinados países pode começar com dois códigos de países diferentes. O IBAN francês é o melhor exemplo para ilustrar essas especificidades. O código do país da França é FR. Sabendo disso, você espera que todos os IBANs franceses comecem com FR. Não é? Mas nem sempre é esse o caso. O código de país de um IBAN francês nem sempre começa com FR como se poderia pensar.

A França tem departamentos e territórios ultramarinos (normalmente referidos como DOM-TOM), que podem ser designados por um código de “país” específico, além do código de país FR. Como consequência, dois códigos de país podem ser usados ​​no IBAN de um DOM-TOM. Exemplo do DOM-TOM francês onde dois códigos de país ISO são permitidos em seu IBAN são: Guadalupe (GP ou FR), Guiana Francesa (GF ou FR), Polinésia Francesa (PF ou FR), Mayotte (YT ou FR), Saint Pierre e Miquelon (PM ou FR), e assim por diante.

Os dígitos de verificação do IBAN dependem do código ISO do país que aparece no início do IBAN. Se você considerar Guadalupe, por exemplo, os dígitos de verificação do IBAN serão diferentes se você tiver GP e se você tiver FR no início do IBAN.

Agora, quando você vê um IBAN começando com FR, concluir que a conta está localizada na França Metropolitana pode estar errado. Você precisa analisar outras informações como o BIC ou os dados da conta bancária para saber onde a conta realmente está localizada. Estas especificidades tornam as verificações de validade do IBAN (comprimento, país, dígitos de verificação) um pouco mais complexas para a França.

Mas a “boa notícia” é que a França está longe de ser uma excepção. Também encontramos estas especificidades no IBAN para Reino Unido, Dinamarca, Noruega, Itália… enfim para todos os países que possuem DOM/TOM ou territórios similares.

Conversão do número BBAN em número IBAN

Dado que os Pagamentos SEPA exigem o IBAN, todos os formatos de contas nacionais (BBAN) devem ser convertidos em IBAN. Esta é responsabilidade do banco titular da conta. O Banco deverá comunicar ao seu cliente o IBAN correspondente ao BBAN. Mas não precisa de esperar que o seu Banco saiba qual o IBAN que corresponde a um BBAN específico. Você mesmo pode fazer a conversão se conhecer o algoritmo de conversão. Ainda mais fácil, muitos sites da Internet fornecem conversores de BBAN para IBAN.

A conversão de BBAN para IBAN funciona muito bem para os países onde o BBAN está devidamente estruturado e contém informações precisas sobre os bancos. Mas, como pode ser lido no site do ECBS (Comité Europeu de Normas Bancárias), as ferramentas que geram automaticamente IBAN's a partir de números de contas nacionais não garantem IBAN's corretos pelas seguintes razões:

• O BBAN nem sempre pode ser derivado automaticamente do número da conta nacional.

• O BIC nem sempre pode ser derivado do BBAN.

O CEBS conclui, portanto, que a geração do IBAN é principalmente da responsabilidade dos bancos ou prestadores de serviços de pagamento titulares da conta. Devem trabalhar com os organismos nacionais e internacionais relevantes para garantir que o algoritmo de geração do IBAN está correto. O objetivo do padrão é tornar a conversão clara e fácil para todos os países e automatizá-la tanto quanto possível.

Verificador de número IBAN

A validade do IBAN pode ser verificada ao nível do IBAN e ao nível do BBAN. A verificação do nível BBAN pode ser realizada quando o BBAN contém dígitos de verificação (nacionais). Existem duas possibilidades para realizar uma validação de IBAN:

• Você pode extrair o código do país e o BBAN do IBAN recebido para calcular os dois dígitos de verificação e depois comparar os resultados com os dígitos de verificação recebidos. Se ambos forem iguais, o IBAN é considerado válido. No entanto, um IBAN válido não garante que o BBAN seja válido.

• Você pode converter o IBAN recebido em um número inteiro e então realizar uma operação básica mod-97 (conforme descrito na ISO 7064) nele. Se o IBAN for válido, o restante deverá ser igual a 1.

Em alguns países como a Espanha, dígitos de verificação adicionais estão presentes no próprio BBAN para garantir que o BBAN está correto. O último dígito do BBAN finlandês é um dígito de verificação. Os dois últimos dígitos de um BBAN francês são dígitos de verificação. Os dígitos de verificação podem ser calculados a partir dos demais caracteres alfanuméricos do BBAN. Estas verificações podem ser realizadas por bancos em todos os países SEPA, uma vez que se baseiam em algoritmos públicos. Mas, em geral, apenas os bancos do país IBAN realizam estas verificações.

Verificação de códigos de bancos e agências no número IBAN

Outra validação ao nível do IBAN consiste em verificar se os códigos dos bancos e agências indicados no BBAN estão corretos. Consideremos o seguinte IBAN francês: FR76 30004 01400 62791687632 36 (BBAN está em negrito). Este IBAN está bem formado e todos os dígitos de verificação estão corretos. Você pode verificar isso facilmente com um verificador de IBAN online. Mas há um problema. O código do banco 30004 é para o BNP PARIBAS e não existe agência com o código 01400 para esse banco. O diretório IBAN Plus fornecido pela SWIFT contém o código do banco e da agência de todos os bancos da SEPA. Na verificação do IBAN são extraídos os códigos do banco e da agência 3000401400 e a sua existência é validada no diretório IBAN Plus. Como os códigos não podem ser encontrados no interior, o IBAN não é válido e o pagamento não pode ser processado.

Um IBAN e BBAN válidos não significam necessariamente que o pagamento será processado com sucesso. É aí que entra a verificação da conta. Uma conta com um número válido pode ser bloqueada, encerrada ou até mesmo inexistente. Portanto o estado da conta é importante para o resultado do processamento do pagamento e deve ser levado em consideração.

Se um pagamento for recebido numa conta encerrada, por exemplo, os fundos serão devolvidos ao remetente na maioria dos casos. Mas, em alguns casos, a decisão de encerrar a conta foi tomada pelo próprio banco como resultado de uma fusão, por exemplo. A conta foi migrada para outra com novo número. Neste caso, a conta encerrada ficará vinculada à nova e o dinheiro deverá ser redirecionado automaticamente para a nova conta. Esse tipo de situação é encontrada com bastante frequência hoje em dia por causa de projetos relativos a fusões e aquisições. Se uma conta tiver sido migrada para outra, as verificações deverão ser realizadas na conta migrada para garantir que ela esteja aberta e que os fundos possam ser debitados ou creditados nela.

Para sua informação, publiquei um e-book sobre Transferência de Crédito SEPA onde IBAN, BBAN e outros tópicos como compensação, liquidação, contabilidade e mensagens de pagamento SEPA são tratados em profundidade.